Case Estoque Proprio
O entendimento do funcionamento de módulo de Estoque Próprio é fundamental para entender as movimentações, validações e problemas que acontecem relativos ao estoque. Antes de mais nada você deve entender plenamente os controles proporcionados pelo Touch Comp ERP, basicamente são dois níveis completamente independentes: Monetário/Quantitativo/Fiscal e Quantitativo/Gerencial.
Monetário/Quantitativo
Para efeitos fiscais, tributáveis, e monetários é exigido apenas o controle por: Empresa e Produto numa cronologia de datas.
O ERP salva a cada data movimentada, um "retrato" do saldo do dia, para agilizar consultas, relatórios e análises. Neste retrato, ficam salvos a empresa, produto, data, quantidade, custo médio e custo total.
Para efeitos de custo médio, o ERP trabalha com a média de custos da entrada conforme as entradas de produtos no estoque. Lembre-se, Saídas de estoque não alteram o custo do produto por motivos lógicos.
@Saldo estoque negativo(Quantitativo) para PRODUTO *Permitir Est Neg Valor: 1 *Permitir Est Neg Qtd: 0 *Permitir Est Neg Temp: 0 *Produto: 7178 *Grade: -1 *Centro Estoque: -1 *Lote: -1 *Empresa: 1 *Data: 2023-12-07 *Qtde: 1.000000 *Vlr Unit. Movimento: 0.000000 *Saldo Valor Anterior: 0.000000 *Vlr Entrada dia: 0.000000 *Vlr Saida dia: 0.000000 *Saldo Vlr: 0.000000 *Saldo Qtd Anterior: 0.000000 *Qtd Entrada dia: 0.000000 *Qtd Saida dia: 1.000000
Caso ocorra a mensagem simular acima, onde é demonstrados nos parâmetros de controle Grade/Centro Estoque/Lote o valor de -1, é demonstrado que é saldo total do produto a desconsiderar o saldo por lote, grade e Centro Estoque esta negativo. Para esta situação é preciso verificar o saldo final do produto, onde pode ser causado por duas situações:
- Em um periodo anterior o mesmo esta negativo; - Foi feito o reprocessamento do estoque a partir de uma determinada data e anterior a ela este produto em algum momento estava negativo.
Quantitativo/Gerencial
Apenas controlar o estoque do produto não é suficiente para a grande maioria das empresas. Neste aspecto, o ERP disponibiliza controles adicionais:
- Grade do Produto
- Centro de estoque
- Lote de Fabricação
Logo, como se pode ver, na parte gerencial o ERP não controla o monetário, somente quantitativo, conforme os itens citados. Logo neste "retrato" que o ERP tira, temos mais "Pessoas": Empresa, Produto, Grade, Centro de Estoque e Lote de fabricação, onde são salvos basicamente Data e Quantidade total.
Cálculo Custo - Entradas
Como citado, o ERP calcula o custo de cada entrada de mercadoria através de uma expressão matemática que demonstraremos a seguir.
Somente as entradas alteram o custo do produto.
Ao realizar esta entrada de mercadoria, o ERP fará uma média com o estoque já existente, e assim define-se o custo médio dos produtos. Esta entrada, será o último custo do produto(Desde que seja efetivamente a última entrada cronológica).
As movimentações que realizam entrada de estoque no sistema, e por consequência alteram o seu inventário são:
- Implantação de Saldos (Só deve ser utilizada no início de operação do sistema)
- Comunicado de Produção (Indústrias)
- Nota Fiscal de Terceiros, as compras
- Nota Fiscal Própria, principalmente devoluções ou casos específicos de compra, como compra de produtor rural
O ERP calcula o custo com a seguinte expressão, para nota fiscal própria e de terceiros. Implantação e Comunicado utilizam o próprio valor de custo informado na movimentação.
Valor do Produto + Valor do Serviços + Valor do Frete + Valor Seguro + Valor Despesas Acessórias - Valor do Desconto + Valor ICMS ST + Valor ICMS ST Somente Custo + Valor Diferença de Alíquota + Valor Frete CTe/NFSe/Nota Frete (Quando se vincula um CTe, nota de serviço de frete ou ainda uma nota de frete ao documento fiscal) - Valor Cofins - Valor Pis - Valor IPI Comercio + Valor Agregado (Não use este campo, se concilia o valor do inventário junto ao contábil. Este valor não é contabilizado!) + Valor FCP(Fundo Combate a Pobreza) ST + Valor IPI Observação - Valor ICMS (Somente se, marcado para recuperar ICMS no modelo fiscal de ICMS) - Valor ICMS Simples (Somente se, marcado para recuperar/calcular ICMS Simples no modelo fiscal de ICMS) - Valor ICMS Dispensado/Desonerado (Somente se, marcado para abater/Diminuir este valor no modelo fiscal de ICMS, ou ainda marcado para abater do total da nota fiscal).
Se você têm duvidas quanto a composição de custo de determinado produto no seu inventário, experimente verificar as movimentações pelo relatório 298 - Razão Analítico do Produto. Caso veja uma distorção de valores, verifique como
Suponha o seguinte exemplo. Seu estoque possui atualmente 100 unidades, no valor de 1,00 cada. Hoje você comprou mais 200 unidades, porém a um custo de 2,00, logo:
100,00 (Estoque Anterior) + 400,00(Compra) = 500,00 (Saldo Valor Atual) / 300 (100 + 200 Saldo quantitativo atual) = 1,666667 (Custo médio)
Custo Médio vs Último Custo
Para todos os efeitos fiscais e tributários, o ERP considera o Custo médio do dia da movimentação. Podemos citar como exemplo, Integrações de Requisições de Estoque, Integrações Custo Produto Vendido, registros de estoque no Sped/Sintegra, etc.
O custo médio é salvo dentro da estrutura de estoque, a cada movimentação conforme entendimento anterior.
Por outro lado, o último custo é usado principalmente para precificação e análises de comportamento mercadológicas. Algumas empresas também o utilizam para transferência entre filiais.
Para encontrar o último custo, o sistema segue algumas pesquisas:
- Tenta localizar uma nota fiscal de compra, com o produto informado. No Cadastro do 166-CFOP deve estar marcado esta a opção CFOP de Compra.
- Caso não encontre, tenta localizar o último comunicado de produção e seu custo;
- Caso não encontre, tenta localizar uma Implantação de Saldos, e carregar o campo "Último Custo Unitário"
Senão encontrar, o valor exibido será 0, mas a operação não será bloqueada.
Estoque versus Contabilidade
O estoque deve ser representado na contabilidade, ou seja, o valor no seu Inventário deve ser igual ao valor nas contas contábeis de estoque. Este processo de verificação pode ser árduo, se a empresa tem dificuldade em seguir as diretrizes corretas.
Este documento auxilia no encontro de inconsistências Case_Validacao_Contabil_Estoque_CPV_PCP_Inventario
Estoque Negativo
Devido a complexidade, e para facilitar o entendimento e pesquisas, foi criado uma Wiki específica sobre este item: Case_estoque_negativo
Zerar Estoque/Correções
Veja mais detalhes em Case_Zerar_Ajustar_Estoque
Consulte também Case_Inventario_Acerto_Estoque
Análise de Inventário
Se você observou um saldo de estoque de certa forma não esperado, o melhor é compará-lo com a última posição consolidada. Gere o inventário por família de produtos, espécie ou subespécie, de um período anterior para o período atual, para encontrar qual família mais impactou na mudança de saldo. Ao encontrar a família, fica mais fácil identificar qual(is) produto(s) mais impactaram. Logo, basta utilizar o relatório 298 - Razão Analítico de Estoque deste produto, neste período para encontrar divergências.
Outra estratégia é tirar dividindo os períodos. Se estamos falando de 30 dias por exemplo, tire o relatório de Inventário do dia 01 ao dia 15 e assim comparar. Se o valor continua razoavelmente alto, continue dividindo, por exemplo do dia 01 a 08 ou do dia 09 ao 15, assim até encontrar uma data onde o estoque tenha realmente tido uma discrepância grande. Neste ponto, basta tirar o relatório 298 desta data, de todos os produtos.
Por último, caso você seja um usuário avançado, você pode utilizar o BI Estatísticas de Compras, que realiza uma análise estatística das entradas dos produtos, mostrando o desvio padrão que cada produto obteve durante o período. Produtos com maior desvio, possuem a tendência de serem os mais problemáticos.
Por quê as movimentações de estoque são por data e não por data e hora
Existem diversos fatores que determinam o controle de estoque por data, e não por data e hora em relatórios de análise de movimentações de estoque, como o Razão Analítico.
O primeiro deles é que todos os controles de estoque, a nível de fiscalização, são por Data, Produto, Quantidade e Valor. Em nenhum local agente de fiscalização é determinado por data e hora, como no caso do Sped, em que é informado o estoque ao final de um período.
Outro ponto, que as fiscalizações e auditorias observam a composição quantitativa do estoque, ou seja, as movimentações de entrada e saída, independente da hora em que aconteceram a nível de composição de saldo. É observado a hora da movimentação em logs do sistema, somente caso a empresa entenda que houve algum desvio de conduta.
Por fim e o principal deles e talvez mais claro é o matemático. O valor monetário do estoque, custo médio, somente é alterado nas entradas. Se elas não forem consideradas antes da saída do estoque, o custo médio ficará matematicamente errado e discrepante da composição consolidada de saldo do estoque do dia. Por isso, independente da hora que ocorreram, como o relatório de Razao Analítico, as entradas são consideradas primeiro para compor o valor do custo médio do dia, para posteriormente detalhar as saídas.
| Quantidade | Valor Movimentação | Custo Médio | Total Quantitativo | Total Monetário |
|---|---|---|---|---|
| 50,00 | 75,00 | 1,50 | 50,00 | 75,00 |
| -30,00 | 45,00 | 1,50 | 20,00 | 30,00 |
| 20,00 | 26,00 | 1,40 | 40,00 | 56,00 |
| Quantidade | Valor Movimentação | Custo Médio | Total Quantitativo | Total Monetário |
|---|---|---|---|---|
| 50,00 | 75,00 | 1,50 | 50,00 | 75,00 |
| 20,00 | 26,00 | 1,442857 | 70,00 | 101,00 |
| -30,00 | 43,28571 | 1,442857 | 40,00 | 57,714228 |
Observe que o custo médio será o "valor total das entradas" / "quantidade total das entradas". Observe que colocar cronologicamente as movimentações no dia impactam no demonstrativo detalhado e alteram portanto, o custo médio.