Geracao Automatica: L210 - Informacoes de Composicao de Custos (ECF)

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Objetivo

Esta página descreve como funciona a geração automática do registro L210 dentro do SPED ECF. O L210 representa informações de composição de custos e, através da automação da rotina, deixa de ser preenchido manualmente e passa a ser gerado a partir de configurações já definidas na Parametrização ECF. O objetivo é garantir rapidez e consistência: o sistema busca saldos e movimentos das contas configuradas, monta os períodos (mensal/trimestral/anual) e entrega os registros prontos para conferência.

Pré-requisitos

Permissões

  • Acesso ao recurso 1325 — Geração Arquivo SPED ECF.
  • Acesso ao recurso 1813 — Opções Impostos/Tributárias.
    • Na Parametrização ECF, configurada no 1813, devem existir lançamentos configurados para o L210 e Planos de Conta vinculados.

Dependências

  • Deve existir uma Parametrização ECF válida para o período da ECF (anual ou trimestral).
  • Deve existir vínculo entre Lançamentos (itens da Tabela Dinâmica da ECF) e Planos de Conta nas configurações do L210 (na Parametrização ECF).
  • A ECF deve estar criada com datas de apuração preenchidas.

Regras Gerais

  • Datas obrigatórias:
    • Apuração anual → Data inicial e data final do ano.
    • Apuração trimestral → Datas inicial e final dos 4 trimestres.
  • Forma de Tributação: Real ou Real Estimativa.
  • Tributação do Lucro: compatível com Lucro Real.
  • Qualificação da PJ: 01 — PJ em Geral.
  • Lançamentos de Encerramento do Exercício são desconsiderados nos cálculos (evita distorções).

Fluxo Principal

  1. Acesse a tela 1325 — Geração Arquivo SPED ECF.
  2. Abra a ECF do período desejado e confira se as datas de apuração estão preenchidas.
  3. Navegue até: Bloco L (Lucro Real) → sub aba Inf. Composição de Custos — L210.
  4. Clique em Buscar Dados.
  5. Revise os registros gerados e compare com a Parametrização ECF.

Funcionamento da Geração Automática

Validações ao clicar em "Buscar Dados"

  • Conferência das datas de apuração.
  • Verificação da forma de tributação.
  • Checagem da qualificação da PJ.
  • Confirmar existência de parametrização válida.

Origem dos Dados: Parametrização ECF

  • Cada item configurado para o L210 gera registros na ECF.
  • Os Planos de Conta vinculados alimentam os valores.
  • O sistema identifica o saldo a ser utilizado conforme o Tipo de Saldo:

Tipos de Saldo

  • Saldo Inicial: saldo na data inicial do período analisado.
  • Saldo Final: saldo na data final (desconsidera encerramento do exercício).
  • Total de Débitos: somatório dos débitos no período.
  • Total de Créditos: somatório dos créditos no período.

Cálculo do Valor

  • Para cada lançamento parametrizado:
    • Soma dos valores de todos os planos vinculados.
    • Considera apenas o período correspondente.

4. Periodicidade criada

  • Apuração Anual: 13 registros por lançamento
    • 1 anual
    • 12 mensais
  • Apuração Trimestral: 4 registros por lançamento
    • 1 registro por trimestre
  • Os registros são ordenados por Período e Código.

Problemas e Soluções

Problema Solução
“Primeiro informe as datas da Apuração!” Preencha as datas da ECF. Se for trimestral, informe as datas de todos os 4 trimestres.
Não gera L210 para um ano/trimestre específico Verifique se existe Parametrização ECF cobrindo esse período. Sem parametrização válida, o sistema não cria registros.
Tributação incompatível Ajuste a Forma de Tributação no Período para Real ou Real Estimativa e revise a Tributação do Lucro para compatibilidade com Lucro Real.

Exemplos de Uso

Exemplo 1 — Geração Anual Completa

  • Cenário: ECF anual com parametrização revisada.
  • Ação: Selecionar Anual (Total) → clicar em Buscar Dados.
  • Resultado: Para cada lançamento:
    • 1 registro anual
    • 12 registros mensais

Valores apurados automaticamente conforme contas vinculadas.

Exemplo 2 — Conferência Trimestral

  • Cenário: Empresa com apuração trimestral.
  • Ação: Selecionar Trimestral → Buscar Dados.
  • Resultado: 4 registros por lançamento, facilitando auditoria trimestral.

Exemplo 3 — Registro com valor zerado

  • Possível causa: Conta contábil não vinculada ao lançamento.
  • Solução: Revisar vínculos na Parametrização ECF → gerar novamente.

Exemplo 4 — Tipo de saldo incorreto

  • Cenário: Parametrização estava usando Saldo Final, mas deveria usar Total de Débitos.
  • Ação: Ajustar o tipo de saldo na Parametrização → Buscar Dados.
  • Resultado: Registros recalculados automaticamente.

Observações Gerais

  • Atenção: o valor do L210 vem de contas e planos definidos na Parametrização ECF. Se o valor “parecer errado”, o primeiro passo é revisar a parametrização, não “corrigir manualmente”.
  • Dica: gere novamente após qualquer ajuste de contas, vínculos ou tipo de saldo, para manter coerência com o que foi configurado.
  • O sistema ignora lançamentos de encerramento do exercício nos cálculos.

Benefícios do Recurso

  • Reduz tempo de preenchimento e retrabalho.
  • Evita erros operacionais.
  • Facilita auditoria interna ao padronizar a origem dos valores.

Glossário de Termos

  • L210: Registro de informação de composição de custos no bloco de Lucro Real.
  • Parametrização ECF: Configuração que define quais contas e regras geram cada registro.
  • Plano de Conta: Conta contábil usada para buscar saldo/movimento.
  • Tabela Dinâmica: Código/classificação que identifica o lançamento dentro do SPED.
  • Encerramento Contábil: Lançamentos originados do encerramento são desconsiderados no cálculo.

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