Geracao Automatica: L210 - Informacoes de Composicao de Custos (ECF)
De Touch ERP
No recurso 1325 - Geração Arquivo Sped ECF é possível gerar de forma automática as Informações da Composição de Custos (Registro L210) da ECF para empresas enquadradas no Lucro Real.
Por meio dessa funcionalidade, o sistema consolida automaticamente os valores de custos a partir das contas contábeis configuradas na Parametrização ECF (recurso 1813 - Opções Impostos/Tributárias), garantindo que a escrituração fiscal reflita corretamente a realidade contábil do período.
Você pode conferir um exemplo prático desta operação aqui.
Pré-requisitos
- Ter acesso ao recurso 1325 - Geração Arquivo Sped ECF.
- As datas da apuração devem estar preenchidas de acordo com a Forma de Apuração selecionada para a ECF:
- Se Anual, as datas inicial e final do período devem estar preenchidas.
- Se Trimestral, as datas inicial e final de cada trimestre devem estar preenchidas.
- Empresa enquadrada em forma de tributação compatível com Lucro Real:
- Forma de Tributação no Período: R - Real ou E - Real Estimativa.
- Forma de Tributação do Lucro:
- 1 – Lucro Real
- 2 – Lucro Real Arbitrado
- 3 – Lucro Presumido/Real
- 4 – Lucro Presumido/Real/Arbitrado
- Qualificação da Pessoa Jurídica: 01 - PJ em Geral
- Ter acesso ao recurso 1813 - Opções Impostos/Tributárias.
- Existir uma Parametrização ECF cadastrada e válida para o período de apuração.
- Contas de custos e respectivos planos de contas corretamente configurados na Parametrização ECF.
Fluxo Principal
- Acesse o recurso 1325 – Geração Arquivo Sped ECF.
- Entre na aba Bloco L (Lucro Real).
- Selecione a subaba Inf. Composição Custos – L210.
- Clique em Buscar Dados para que o sistema gere os registros automaticamente.
- Revise os valores apresentados antes de prosseguir com a geração da ECF.
Orientação para preenchimento de campos
| Nome do campo | Objetivo | Orientação de preenchimento |
|---|---|---|
| Tipo | Definir o tipo de período de apuração | É definido de acordo com a forma de apuração informada na ECF. |
| Período | Informar o mês/ano de referência | Preenchimento obrigatório para apurações Mensais e Trimestrais. Para lançamentos que representam a movimentação anual, o campo é automaticamente desabilitado. |
| Código | Identificar o lançamento da Tabela Dinâmica da ECF | O código é vinculado à configuração realizada na Parametrização ECF. |
| Saldo Final da Conta de Custos Antes do Encerramento | Valor do lançamento L210 | Calculado automaticamente com base nos saldos dos planos de conta configurados. |
| Buscar Dados | Gerar os registros L210 | Utilize após conferir datas, forma de tributação e parametrização. |
Funcionalidades
- Buscar Dados: Executa a geração automática dos registros L210 com base nas contas e critérios definidos na Parametrização ECF.
- Seleção do Tipo de Apuração: Controla se os valores serão gerados de forma mensal, trimestral ou anual, conforme a ECF.
- Recriação dos Registros: Caso existam registros já gerados, o sistema solicita confirmação para excluí-los e recriá-los.
- Validações automáticas: Bloqueia a geração quando datas, forma de tributação ou qualificação da empresa não estão compatíveis com o Lucro Real.
Problemas e Soluções
| Problema | Solução |
|---|---|
| Registros do L210 gerados com valor zerado | Reexecute o processo utilizando o botão Buscar Dados após revisar a Parametrização ECF. Caso o problema persista, verifique o saldo dos planos de conta por meio de relatórios de apoio, como o 2616 - Listagem Razão Analítico Contábil por Contas Específicas. |
| Mensagem indicando datas não preenchidas | Conferir e completar as datas da ECF conforme a forma de apuração (Anual ou Trimestral). |
Exemplos de Uso
- Um usuário fiscal gera a apuração anual e o sistema cria automaticamente um registro anual e 12 registros mensais do L210.
- Um contador analisa os custos trimestrais para validar impactos no Lucro Real antes da transmissão da ECF.
- Após ajustes nas contas de custos, o analista recria os registros para refletir os novos critérios definidos na Parametrização ECF.
Observações Gerais
- Sempre revise a Parametrização ECF antes de gerar os dados.
- Alterações na parametrização exigem a recriação dos registros para atualização dos valores.
- O sistema desconsidera lançamentos de encerramento no cálculo dos saldos.
- Mesmo quando os valores são apurados como zero, o sistema cria os registros L210 para permitir conferência e validação pelo usuário.
Benefícios do Recurso
- Automatiza o cálculo e a consolidação dos custos.
- Reduz riscos de inconsistências na ECF.
- Garante aderência às regras do Lucro Real.
- Agiliza o processo de conferência e entrega fiscal.
Glossário de Termos
- ECF: Escrituração Contábil Fiscal.
- L210: Registro que detalha a composição dos custos para empresas no Lucro Real.
- Parametrização ECF: Conjunto de definições que orientam o cálculo e a geração dos registros fiscais.
