Case Estoque Terceiros

Modulo_Controle_Externo_Estoque_Terceiros

Estoque de Terceiros - Fiscal

Para um efetivo controle de estoque, o usuário deve ter claramente a diferença entre estoque próprio(Também tratado como Movimentos Convencionais) e terceiros: 1) Todas as operações onde não há movimentação de produtos(Notas fiscais complementares, Transferência de crédito Imposto, etc) são definidas como Movimentos Convencionais e não devem movimentar estoque interno; 2) Todas as operações onde há movimentação de produtos (Notas fiscais de venda por exemplo), onde o produto não é mais de posse da empresa são definidas como Movimentos Convencionais e devem movimentar estoque interno. 3) Todas as operações onde há movimentação de produtos (Notas fiscais de envio para industrialização, Remessa para conserto, demonstração), onde o produto é de posse da empresa mas temporariamente ficará em outra empresa/local são definidas como Movimentações entre terceiros.

Uma vez definido estes conceitos básicos, podemos detalhar um pouco as opções existentes no recurso 102-Natureza de operação. É nele onde está definido todos os controles de estoque suportados pelo ERP. Neste recurso são definidos todas as movimentações fiscais que a empresa pode realizar, tanto para entrada quanto para saída. Antes de falarmos dos tipos de movimentos, vale recordar sobre as "Entradas/Saídas":

1. *Entrada: Usada nos recursos relativos a entrada de notas fiscais emitidas por terceiros(Outras empresas, inclui-se as filiais da empresa), onde as mesmas são lançadas através do recurso 284 - Notas Fiscais de Terceiros ou outros recursos que geram a mesma, como por exemplo 764 - Importação de notas terceiros por XML.
2. *Saída: Usada na emissão de notas fiscais pela empresa, independente do tipo de estoque, ou seja, para todas as notas que são faturadas pela empresa. Utiliza-se o recurso 228-Nota Fiscal Própria.
3. *Faturamento Entrada: Usado na emissão de notas fiscais pela empresa, independente do tipo de estoque, para casos específicos, onde a empresa deve retornar algum produto para seu estoque, mas o terceiro envolvido não emitiu uma nota fiscal. Muito comum em comercio, onde o consumidor final ao devolver um produto não emite nota fiscal, onde neste caso a empresa deverá emitir uma nota referenciando o documento fiscal de origem para retornar o produto ao seu estoque.

Quanto aos tipos de estoque:

1. (0)- Movimentos convencionais: Para todas as operações onde não há movimento de estoque ou existe movimento de estoque onde o produto não será mais da posse da empresa. Itens 1 e 2 citados anteriormente.
2. (1) Saída para terceiros: Quando há movimentação de produtos, mas o produto ainda é de posse da empresa e ficará temporariamente em posse de um terceiro.
3. (2) Saída, retorno para terceiros: Quando há ou não movimentação de produtos, mas o produto é de posse de terceiros e está sendo retornado para o proprietário original.
4. (3) Saída, envio por conta e Ordem: Este caso é bem específico, e não tão comum. Possui o mesmo efeito de Saída para Terceiros, mas o Mentor proporcionada a opção em separar as movimentações deste tipo de triangulação.
5. (4) Entrada de Terceiros: quando a empresa recebe as mercadorias/produtos de um terceiro e que os produtos não são de sua propriedade, mas estão em sua posse;
6. (5) Entrada- Envio para Terceiros por conta e Ordem: quando você recebe uma nota fiscal de uma empresa para industrialização, mas esta nota não está atrelada a mercadoria propriamente dita. Tendo o exemplo anterior, no caso a empresa B recebendo a nota faturada pela empresa A como "Saída - Envio por conta e ordem". Possui o mesmo efeito de Entrada de Terceiros, mas o Mentor proporcionada a opção em separar as movimentações deste tipo de triangulação.
7. (6) Entrada- Retorno em poder de terceiros: quando você recebe a nota fiscal de retorno de uma mercadoria de sua propriedade e estava em posse de terceiros.
8. (8) Entrada - Entrega futura, simples faturamento (Nota Mãe);
9. (9) Entrada - Entrega futura, simples faturamento (Nota filha);
10. (10) Saída- Entrega futura, simples faturamento (Nota Mãe);
11. (11) Saída- Entrega futura, simples faturamento (Nota filha);

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  Envio para Terceiros

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  Recebimento de Terceiros

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  Processo de Triangulação

Entrega futura será tratada em outro tópico a parte.

Quando falamos de estoque de terceiros ou entrega futura, você deve ter em mente, sempre, que cada nota fiscal é um estoque separado e assim deve ser controlado nota a nota fiscal. Lembre-se também que o ERP controla tanto você enviando mercadorias, como se você por outro lado estivesse-as recebendo como sendo de terceiros. No caso de terceiros, ainda podemos afirmar que tudo que é enviado, um dia deve ser retornado. Logo as movimentações devem casar e fechar. Por outro lado, no caso de entrega futura, a quantidade e valores enviados na nota mãe, devem fechar com as notas filhas enviadas.

Sendo assim fica evidente e deve ser verificado e recusado, caso as notas fiscais forem divergentes no valor da operação. Se foi enviado um produto com valor R$10,00, ele deve ser retornado na nota de retorno a R$10,00, senão a operação contábil e financeira não irão fechar. Como a quantidade do retorno pode ser realizada parcialmente, pode-se emitir diversas notas de retorno, variando a quantidade, mas a soma de todas elas não podem ultrapassar a quantidade da nota fiscal principal.

Dentro das movimentações de terceiros, ainda existem classificações quanto a movimentação. Cada classificação existe para facilitar o filtro do relatório e separar as movimentações. Ainda, cada tipo de movimentação possui um prazo para finalização, nde após pode sr cobrado multas:

1. (0)- Industrialização
2. (1)- Conserto
3. (2)- Demonstração
4. (3)- Pesagem
5. (4)- Comodato
6. (5)- Exposição
7. (6)- Beneficiamento
8. (7)- Fornecimento de serviços fora do estabelecimento
9. (8)- Entrega Futura

Para verificação de Saldos e Movimentações deve-se verificar os relatórios 300 - Inventário Estoque Terceiros e 301 - Listagem Razão Analítico Estoque Terceiros.

Reversão de movimentações - Estoque de Terceiros

Como o controle de estoque de terceiros é feito por notas fiscais, as correções ou reversões também devem ser feitas por notas fiscais.

Por exemplo, se enviei produtos para determinado fornecedor e o mesmo recusou, deve ser realizada uma 228 - Nota Fiscal Própria, faturamento entrada e vincular a mesma a nota original de envio. Caso o fornecedor emita uma nota, basta vincula-la normalmente a nota de origem, porém com características fiscais de devolução.

Este mesmo processo pode ser aplicado no caso de entregas futuras, com anulação de operações das notas mães.

Ajustes de Estoque Fiscal - Estoque de Terceiros

O estoque de terceiros fiscal, é baseado nas notas fiscais. Logo, caso haja discrepância, houve um erro no lançamento das notas fiscais onde deve ser realizada uma auditoria nas movimentações para identificar e corrigir tais movimentações.

Senão for possível, em último caso, pode-se desativar a movimentação de entrada do estoque de terceiros pelo recurso 845 - Alteração Estoque Terceiros.

Controle interno - Estoque de Terceiros

O controle de estoque de terceiros fiscalmente e contabilmente se dá apenas através de notas fiscais. Porém, as vezes se torna necessário, principalmente em industrializações, controlar o estoque de terceiros internamente, de forma gerencial. O Mentor proporciona este controle, que não pode representar impactos fiscais/contábeis na empresa, sendo apenas para facilitar o controle interno. Para garantir que este controle ocorra desta forma, sem impactar o fiscal e contábil da empresa, deve-se tomar algumas precauções:

• Deve-se criar um ou mais Centros de Estocagem no recurso 805 - Centros de estocagem e marcar a opção como sendo de terceiros. O sistema irá solicitar o parceiro.
• Deve-se informar nas notas fiscais de entrada, onde o produto é de terceiros, obrigatoriamente um dos centros de estocagem criados anteriormente. Se for informado um Centro de estocagem próprio, o sistema irá contabilizar como estoque próprio, o que neste caso fiscal é incorreto!

Além disso, deve-se marcar no recurso 103 - Modelo Fiscal correspondente, para movimentar estoque como "Sim". A partir de então o ERP já sabe que o estoque é de terceiros, e qualquer operação de requisição por exemplo, não será contabilizada, e o valor de custo relativo ao produto não será contabilizado no custo do produto final a ser produzido. Tenha em mente que este controle é totalmente independente do controle de estoque de terceiros, citado anteriormente. Ou seja as movimentações de um não impactam no outro. Logo, caso requisite todo o saldo de um produto neste centro de estoque não impacta no saldo da nota a retornar. Por outro lado, o retorno total da nota fiscal não zerar o saldo deste centro de estoque.

Para verificação de saldo e movimentações quanto ao controle interno, deve-se verificar os relatórios tradicionais de estoque e marcar a opção de Terceiros ao contrário da opção de estoque próprio, como 297 - Inventário, 298 - Razão Analítico e 793 - Movimento de produtos.

Veja também

1. Case_industrializacao_sob_encomenda

Ajustes de Estoque Controle interno - Estoque de Terceiros

Para ajustar este tipo de estoque, você poderá usar os mesmos critérios de ajuste de estoque próprio, requisitando a quantidade extra ou implantando a quantidade faltante. Isso corrige o saldo atual. Se houver disponibilidade recomendamos a verificação dos fatos geradores, ou seja, as notas fiscais de entrada e retorno.