887 Provisao 13 Salario
Neste recurso são realizadas as provisões de décimo terceiro salário, na contabilidade.
Antes de realizar a provisão, é importante que a folha relativa ao período esteja fechada/encerrada. Caso ocorra algum recálculo da Folha, deve ser refeita a Provisão.
Fluxo Principal
- Informe o período a ser provisionado.
- Informe o percentual de desoneração relativo a folha de pagamento.
- Informe, opcionalmente, se deseja realizar a provisão e análise por Centro de Custo vinculado aos colaboradores. Esta opção não afeta a contabilização, que será realizada conforme a 960_Parametrizacao_Contabil_Folha_Pagamento
- Clique em Preencher Dados. Neste momento, o sistema irá realizar os cálculos relativos a provisão, conforme o período e as folhas vinculadas ao mesmo.
Ao salvar, o sistema contabilizará propriamente a Provisão tanto relativo a contabilidade Financeira e quanto a Contabilidade Gerencial/Orçamentária.
Contabilização Financeira
A contabilização é realizada conforme a 960_Parametrizacao_Contabil_Folha_Pagamento. O sistema encontrará a parametrização conforme:
- O Centro de Custo informado na parametrização versus o 97_Centro_Custo
- O Tipo de Folha da Parametrização tenha o tipo "Folha de Pagamento"
Serão utilizadas as contas contábeis descritas na aba "Provisão 13 Salário" definidas no recurso 960_Parametrizacao_Contabil_Folha_Pagamento. O lançamento será simples, debitando e creditando as contas informadas. Confira na Wiki 960_Parametrizacao_Contabil_Folha_Pagamento exemplos de parametrização. Basicamente, será projetado um pagamento futuro no grupo passivo, e já uma absorção de despesa no grupo contábil de despesas.
A reversão dos valores ocorrerá somente quando houver de alguma forma, a antecipação do pagamento do 13, seja pelo pagamento efetivo do 13, por antecipação da primeira parcela ou até por um desligamento. Para que esta reversão ocorra, é de suma importância a correta parametrização no próprio recurso 960_Parametrizacao_Contabil_Folha_Pagamento a ser efetivada no recurso 1096_Integracao_Folha_Pagamento quando ocorrer o pagamento do 13 salário.
Contabilização Gerencial
No caso da Contabilidade Gerencial é realizado uma lançamento gerencial simples relativo a provisão. Neste caso, como a contabilidade Gerencial segue critérios próprios a demanda da empresa, apenas recomendamos que a conta gerencial utilizada na Provisão seja diferente da Conta utilizada no Pagamento efetivo do 13 salário, para evitar duplicidade de valores.
Problemas e Soluções
Valores apenas aumentam, problema na reversão de valores
Este é o resultado típico de uma parametrização incorreta, entre a Provisão e o Pagamento. A conta utilizada na provisão deve ser a contra partida de todas a contabilização realizada no recurso 1096_Integracao_Folha_Pagamento. Caso contrário, você terá valores incorretos na sua contabilidade, onde não será realizada a Reversão de Valores.
Este problema é facilmente identificado em Dezembro, uma vez que neste momento o 13 salário é pago, e deveria ocorrer a reversão. Se o saldo contábil da reversão apenas aumentou, demonstra exatamente, esta em ser, a causa do problema.
Para identificá-lo, é importante que você verifique principalmente a 1096_Integracao_Folha_Pagamento realizada sobre o pagamento do 13 salário, e qual a conta de crédito que foi realizado o lançamento. Se esta conta for diferente da Provisão, você deverá corrigir a sua 960_Parametrizacao_Contabil_Folha_Pagamento e integrar novamente a Folha de pagamento.
Saldos não Fecham
Observe se em sua empresa, não foi selecionado para que a Provisão seja realizada por Centro de Resultado. Esta opção é definida em 50_Empresa_RH. Caso esteja selecionada, todas as conferências realizadas devem ser realizadas por Centro de Resultado, ou seja, os relatórios de Balance Contábil e Razão Analítico Contabil devem ser filtrados pelo Centro de Resultado em questão, onde está avaliando a Provisão gerada.
Valores contábeis estão negativos ou zerados
Devera ser listado os relatórios contábeis e verificado os saldos das contas utilizadas na parametrização para provisão de 13°, as contas podem não ter saldo gerando lançamentos zerados, viso que a contabilidade é feita através dos valores calculados na provisão deduzindo os valores contábeis.