886 provisao ferias

Neste recurso são realizadas as provisões de ferias salário, na contabilidade.

Antes de realizar a provisão, é importante que a folha relativa ao período esteja fechada/encerrada e contabilizada.

Fluxo Principal

Informe o período a ser provisionado.
Informe o percentual de desoneração caso houver, é buscado o percentual informado no recurso de apuração de inss.
Informe, opcionalmente, se deseja realizar a provisão e análise por Centro de Custo vinculado aos colaboradores. Esta opção não afeta a contabilização, que será realizada conforme a 960_Parametrizacao_Contabil_Folha_Pagamento
Clique em Preencher Dados. Neste momento, o sistema irá realizar os cálculos relativos a provisão, conforme o período e as folhas vinculadas ao mesmo.
Todos os valores apurados sao referentes aos custos da empresa, valores de ferias e impostos.

Ao salvar, o sistema contabilizará propriamente a Provisão tanto relativo a contabilidade Financeira e quanto a Contabilidade Gerencial/Orçamentária.

Contabilização Financeira

A contabilização é realizada conforme a 960_Parametrizacao_Contabil_Folha_Pagamento. O sistema encontrará a parametrização conforme:

O Centro de Custo informado na parametrização versus o 97_Centro_Custo
O Tipo de Folha da Parametrização tenha o tipo "Folha de Pagamento"

Serão utilizadas as contas contábeis descritas na aba "Provisão de Ferias " definidas no recurso 960_Parametrizacao_Contabil_Folha_Pagamento. O lançamento será simples, debitando e creditando as contas informadas. Confira na Wiki 960_Parametrizacao_Contabil_Folha_Pagamento exemplos de parametrização. Basicamente, será projetado um pagamento futuro no grupo passivo, e já uma absorção de despesa no grupo contábil de despesas.

Os valores dos lançamentos são calculados da seguinte forma:

São feitos lançamentos agrupados, ou seja, caso encontre mais de um lançamento com mesma conta de debito e credito, são aglutinados.
É verificado o saldo da conta de credito, informada no recurso de parametrização e o valor da provisão que foi calculado referente aquela parametrização, e contabilizado a diferença.

A reversão dos valores ocorrerá somente quando houver de alguma forma, por um desligamento, ou quando a conta informada de credito estiver com o saldo maior do que o calculo da provisão. Para que esta reversão ocorra, é de suma importância a correta parametrização no próprio recurso 960_Parametrizacao_Contabil_Folha_Pagamento a ser efetivada no recurso 1096_Integracao_Folha_Pagamento quando ocorrer o pagamento de férias.

Contabilização Gerencial

No caso da Contabilidade Gerencial é realizado uma lançamento gerencial simples relativo a provisão. Neste caso, como a contabilidade Gerencial segue critérios próprios a demanda da empresa, apenas recomendamos que a conta gerencial utilizada na Provisão seja diferente da Conta utilizada no Pagamento efetivo do 13 salário, para evitar duplicidade de valores.

Problemas e Soluções

Valores apenas aumentam, problema na reversão de valores

Este é o resultado típico de uma parametrização incorreta, entre a Provisão e o Pagamento. A conta utilizada na provisão deve ser a contra partida de todas a contabilização realizada no recurso 1096_Integracao_Folha_Pagamento. Caso contrário, você terá valores incorretos na sua contabilidade, onde não será realizada a Reversão de Valores.

Caso os valores dos lançamentos não fecharem com os valores da provisao, é preciso verificar o saldo anterior ao mes da provisao. Verificar tambem nas parametrizações, caso a conta de credito se repita para mais de uma parametrização a conta de debito tambem devera se repetir. Caso tambem a conta de credito se repita para ferias e 1/3 de ferias, a de debito tambem devera se repetir.

Saldos não Fecham

Observe se em sua empresa, não foi selecionado para que a Provisão seja realizada por Centro de Resultado. Esta opção é definida em 50_Empresa_RH. Caso esteja selecionada, todas as conferências realizadas devem ser realizadas por Centro de Resultado, ou seja, os relatórios de Balance Contábil e Razão Analítico Contabil devem ser filtrados pelo Centro de Resultado em questão, onde está avaliando a Provisão gerada.

Verificar se nas parametrizações as contas de credito nao estao variando mais as de debito sim, devido a aglutinação de lançamentos, se caso a de credito nao variar a de debito tambem nao pode variar.