2976 - Relatorio Apuracao IRPJ / CSLL - Lucro Real Trimestral
De Touch ERP
Objetivo
Este relatório consolida as informações necessárias para o cálculo do IRPJ e da CSLL, apresentando adições, exclusões, incentivos, valores por plano de contas, totais e cálculos finais de imposto devido, com base nos dados da ECF e nos saldos contábeis do período. Ele apoia os usuários das áreas Fiscal, Contábil e Controladoria no acompanhamento da apuração dos tributos. O cálculo executado pelo relatório segue a mesma lógica aplicada ao recurso 1615 - Apuração CSLL/IRPJ. Por isso, caso tenha dúvidas, consulte a wiki referente à apuração do IRPJ/CSLL do regime Lucro Real Trimestral aqui.
Filtros
| Filtro | Descrição | Observação | Referência Técnica |
|---|---|---|---|
| Identificador Apuração IRPJ/CSLL | Identifica qual apuração será utilizada no relatório. | Define o período e dados-base. | P_ID_APURACAO |
| Identificador Empresa Logada | Empresa para a qual a apuração será realizada. | Determina parâmetros fiscais e grupo econômico. | P_ID_EMP_LOGADA |
Campos
Informações Gerais
| Campo | Descrição | Observação | Referência Técnica |
|---|---|---|---|
| Apuração CSLL/IRPJ | Identificador da Apuração | Obtido através do filtro "Identificador Apuração IRPJ/CSLL". | |
| Data Inicial da Apuração | Data de início do período analisado. | Obtida da apuração IRPJ/CSLL. Usada para consultar saldos contábeis. | F_DATA_INICIAL |
| Data Final da Apuração | Data de término do período analisado. | Obtida da apuração IRPJ/CSLL. Usada para consultar saldos contábeis. | F_DATA_FINAL |
| Grupo Econômico | Grupo econômico da empresa logada. | Define saldo das contas contábeis. | P_ID_GRUPO_EMP |
Valore do IRPJ
| Campo | Descrição | Observação | Referência Técnica |
|---|---|---|---|
| Resultado Antes do IRPJ | Valor bruto antes dos ajustes. | Obtido da apuração. | F_RESULTADO_ANTES_IRPJ |
| Total de Adições (IRPJ) | Soma de todos os lançamentos de adição. | F_TOTAL_ADICOES_IRPJ | |
| Descrição da Adição (IRPJ) | Código + descrição do lançamento. | Origem: Registro M300 da Parametrização ECF. | F_DESCRICAO_ADICAO_IRPJ |
| Valor da Adição (IRPJ) | Valor total dos planos de conta vinculados ao lançamento. | F_VALOR_ADICAO_IRPJ | |
| Planos Conta – Adições (IRPJ) | Lista de Planos Conta configurados para o lançamento de adição. Concatena código + descrição. | Origem: Registro M300 da Parametrização ECF. | LIST_PLANO_CONTA_ADICAO_IRPJ |
| Valor do Plano Conta - Adições (IRPJ) | Valor do Plano Conta no período. | Valor conforme o Tipo de Saldo configurado na Parametrização ECF | |
| Total de Exclusões (IRPJ) | Soma de todos os lançamentos de exclusão. | F_TOTAL_EXCLUSOES_IRPJ | |
| Descrição da Exclusão (IRPJ) | Código + descrição do lançamento. | Origem: Registro M300 da Parametrização ECF. | F_DESCRICAO_EXCLUSAO_IRPJ |
| Valor da Exclusão (IRPJ) | Valor total dos planos de conta vinculados ao lançamento. | F_VALOR_EXCLUSAO_IRPJ | |
| Planos de Conta – Exclusões (IRPJ) | Lista de Planos Conta configurados para o lançamento de adição. Concatena código + descrição. | Origem: Registro M300 da Parametrização ECF. | LIST_PLANO_CONTA_EXCLUSAO_IRPJ |
| Valor do Plano Conta - Exclusões (IRPJ) | Valor do Plano Conta no período. | Valor conforme o Tipo de Saldo configurado na Parametrização ECF. | |
| Resultado Líquido Ajustado (IRPJ) | Resultado Antes do IRPJ + Total das Adições – Total das Exclusões. | F_RESULTADO_AJUSTADO_IRPJ | |
| Compensações de Prejuízos Fiscais | Compensações aplicadas ao Resultado Líquido ajustado. | Obtido da apuração. | F_COMPENSACOES_PREJUIZO_FISCAL |
| Base de Cálculo IRPJ | Base após deduções e compensações. | Resultado Líquido Ajustado - Compensações de Prejuízos Fiscais | F_BASE_CALCULO_IRPJ |
| Valor de IRPJ (15%) | Cálculo: Base de Cálculo IRPJ × alíquota. | A alíquota é selecionada do CNAE cadastrado para a Empresa logada. | F_VALOR_IRPJ_BC |
| Adicional de IRPJ (10%) | Percentual aplicado ao Valor de IRPJ que exceder a R$ 60.000 no trimestre. | F_VALOR_ADICIONAL_IRPJ | |
| Imposto Devido | Soma Valor de IRPJ + Adicional de IRPJ | Valor do IRPJ antes das deduções. | F_IRPJ_DEVIDO |
| Valor de PAT | Valor bruto das despesas relacionadas ao PAT. | Sujeito a limite legal. | F_VALOR_PAT_IRPJ |
| Lançamento do PAT | Identificação do lançamento PAT. Concatena código + descrição. | Origem: Registro N630 da Parametrização ECF. | F_DESCRICAO_PAT_IRPJ |
| Valor Lançamento do PAT | Total bruto de PAT antes de limite. Soma de todas os Planos Conta associados ao Lançamento do PAT. | Origem: Registro N630 da Parametrização ECF. | F_TOTAL_PAT |
| Planos de Conta – PAT | Lista de Planos Conta configurados para o lançamento ao PAT. Concatena código + descrição. | Saldo apurado por conta. | LIST_PLANO_CONTA_PAT_IRPJ |
| Valor dos Planos de Conta – PAT | Valor total do Plano Conta no período. | Valor conforme o Tipo de Saldo configurado na Parametrização ECF | |
| Dedução de PAT | PAT limitado a 4% da base do IRPJ. | Menor valor entre Valor Lançamento PAT e limite. | F_DEDUCAO_PAT |
| Dedução Outros Incentivos (IRPJ) | Lista os lançamentos de dedução aplicáveis ao IRPJ. Desconsidera o Lançamento referente ao PAT. | Origem: Registro N630 da Parametrização ECF. | LIST_IRPJ_INCENTIVOS |
| Lançamento - Dedução Outros Incentivos | Identificação do lançamento de dedução. | Origem: Registro N630 da Parametrização ECF. | |
| Valor Lançamento - Dedução Outros Incentivos | Valor total dos planos de conta vinculados ao lançamento. | Origem: N630. | F_TOTAL_PAT |
| Planos de Conta – Dedução Outros Incentivos | Contas vinculadas ao Lançamento da Parametrização ECF. Concatena código + descrição. | Origem: Registro N630 da Parametrização ECF. | LIST_PLANO_CONTA_PAT_IRPJ |
| Valor dos Planos de Conta – Dedução Outros Incentivos | Valor total do Plano Conta no período. | Valor conforme o Tipo de Saldo configurado na Parametrização ECF | F_VALOR_EXCLUSAO_IRPJ |
| IRPJ Retido a Compensar | Valor de IRPJ retido no período. | Obtido da apuração. | F_IRPJ_RETIDO |
| Outras Compensações IRPJ | Compensações extras aplicadas. | Obtido da apuração. | F_OUTRAS_COMPENSACOES_IRPJ |
| IRPJ a Recolher | Valor final do IRPJ. | Após todos as deduções. | F_IRPJ_RECOLHER |
Valores da CSLL
| Campo | Descrição | Observação | Referência Técnica |
|---|---|---|---|
| Resultado Antes do CSLL | Valor bruto antes dos ajustes. | Obtido da apuração. | F_RESULTADO_ANTES_CSLL |
| Total de Adições (CSLL) | Soma de todos os lançamentos de adição. | F_TOTAL_ADICOES_CSLL | |
| Descrição da Adição (CSLL) | Código + descrição do lançamento. | Origem: Registro M350 da Parametrização ECF. | F_DESCRICAO_ADICAO_CSLL |
| Valor da Adição (CSLL) | Valor total dos planos de conta vinculados ao lançamento. | F_VALOR_ADICAO_CSLL | |
| Planos Conta – Adições (CSLL) | Lista de Planos Conta configurados para o lançamento de adição. Concatena código + descrição. | Origem: Registro M350 da Parametrização ECF. | LIST_PLANO_CONTA_ADICAO_CSLL |
| Valor do Plano Conta - Adições (CSLL) | Valor do Plano Conta no período. | Valor conforme o Tipo de Saldo configurado na Parametrização ECF | |
| Total de Exclusões (CSLL) | Soma de todos os lançamentos de exclusão. | F_TOTAL_EXCLUSOES_CSLL | |
| Descrição da Exclusão (CSLL) | Código + descrição do lançamento. | Origem: Registro M350 da Parametrização ECF. | F_DESCRICAO_EXCLUSAO_CSLL |
| Valor da Exclusão (CSLL) | Valor total dos planos de conta vinculados ao lançamento. | F_VALOR_EXCLUSAO_CSLL | |
| Planos de Conta – Exclusões (CSLL) | Lista de Planos Conta configurados para o lançamento de adição. Concatena código + descrição. | Origem: Registro M350 da Parametrização ECF. | LIST_PLANO_CONTA_EXCLUSAO_CSLL |
| Valor do Plano Conta - Exclusões (CSLL) | Valor do Plano Conta no período. | Valor conforme o Tipo de Saldo configurado na Parametrização ECF. | |
| Resultado Líquido Ajustado (CSLL) | Resultado Antes do CSLL + Total das Adições – Total das Exclusões. | F_RESULTADO_AJUSTADO_CSLL | |
| Compensações BC Negativa | Compensações aplicadas ao Resultado Líquido ajustado. | Obtido da apuração. | F_COMPENSACOES_PREJUIZO_FISCAL |
| Base de Cálculo CSLL | Base após deduções e compensações. | Resultado Líquido Ajustado - Compensações de Prejuízos Fiscais | F_BASE_CALCULO_CSLL |
| Valor de CSLL (9%) | Cálculo: Base de Cálculo CSLL × alíquota. | A alíquota é selecionada do CNAE cadastrado para a Empresa logada. | F_VALOR_CSLL_BC |
| Dedução Outros Incentivos (CSLL) | Lista os lançamentos de dedução aplicáveis ao CSLL. Desconsidera o Lançamento referente ao PAT. | Origem: Registro N670 da Parametrização ECF. | LIST_CSLL_INCENTIVOS |
| Lançamento - Dedução Outros Incentivos | Identificação do lançamento de dedução. | Origem: Registro N670 da Parametrização ECF. | |
| Valor Lançamento - Dedução Outros Incentivos | Valor total dos planos de conta vinculados ao lançamento. | Origem: N670. | F_TOTAL_PAT |
| Planos de Conta – Dedução Outros Incentivos | Contas vinculadas ao Lançamento da Parametrização ECF. Concatena código + descrição. | Origem: Registro N670 da Parametrização ECF. | LIST_PLANO_CONTA_PAT_CSLL |
| Valor dos Planos de Conta – Dedução Outros Incentivos | Valor total do Plano Conta no período. | Valor conforme o Tipo de Saldo configurado na Parametrização ECF | F_VALOR_EXCLUSAO_CSLL |
| CSLL Retida a Compensar | Valor de CSLL retido no período. | Obtido da apuração. | F_CSLL_RETIDO |
| Outras Compensações CSLL | Compensações extras aplicadas. | Obtido da apuração. | F_OUTRAS_COMPENSACOES_CSLL |
| CSLL a Recolher | Valor final do CSLL. | Após todos as deduções. | F_CSLL_RECOLHER |
Observações Gerais
- Todos os valores dependem das parametrizações da ECF, dos lançamentos e dos saldos contábeis.
- Caso exista Encerramento Contábil para o período da Apuração, o sistema ignora os lançamentos do Encerramento ao selecionar o saldo dos Planos Conta.
