Contabilizacao de Frete Seguro e Despesas Acessorias
Esta configuração permite definir como os valores de Frete, Seguro e Despesas Acessórias das Notas Fiscais Próprias serão registrados na contabilidade.
Por meio do recurso 2039 — Pacote Planos Conta, você poderá:
- manter os valores logísticos nas contas principais da nota;
- separar esses valores das contas principais;
- utilizar uma conta específica por Cliente ou Produto;
- contabilizar uma cobrança logística diretamente para o Cliente.
Importante: os pacotes existentes não são atualizados automaticamente. Antes de reprocessar notas, revise as configurações utilizadas pela empresa.
Antes de começar
Verifique qual pacote de planos de conta está vinculado à parametrização contábil da operação que será utilizada na Nota Fiscal Própria.
A configuração é realizada separadamente para cada componente:
| Componente | Conta devedora | Conta credora |
|---|---|---|
| Frete | Plano Conta Devedor Frete | Plano Conta Credor Frete |
| Seguro | Plano Conta Devedor Seguro | Plano Conta Credor Seguro |
| Despesas Acessórias | Plano Conta Devedor Desp. Acessórias | Plano Conta Credor Desp. Acessórias |
As escolhas feitas para um componente não alteram os demais. Assim, você poderá, por exemplo, separar o Frete e manter o Seguro no lançamento principal.
Como configurar as contas
Acesse o recurso 2039 — Pacote Planos Conta, localize o pacote utilizado pela operação e, na aba Pacote Plano Conta Item, procure as contas devedora e credora do componente desejado.
Em cada conta, você poderá informar uma conta fixa ou selecionar uma origem por Cliente ou Produto.
Conta fixa
No campo Plano Conta, informe a conta que deverá ser utilizada em todas as notas relacionadas ao pacote.
Exemplo:
Plano Conta Credor Frete: Obrigações com Logística
Nesse caso, o sistema utilizará sempre a conta Obrigações com Logística.
Conta do Produto
Para utilizar a conta contábil do Produto, selecione a opção Respeitar PC Parametrização Produto.
Durante a contabilização, o sistema procurará a conta nesta ordem:
- conta cadastrada para o Produto do item;
- conta fixa informada no recurso 2039;
- lado do lançamento sem conta.
Você poderá informar uma conta fixa junto com essa opção. Ela será utilizada como contingência quando o Produto não possuir conta.
Conta do Cliente
Para utilizar a conta contábil do Cliente, selecione a opção Respeitar PC Cliente.
Durante a contabilização, o sistema procurará a conta nesta ordem:
- conta contábil ativa já cadastrada para o Cliente;
- conta fixa informada no recurso 2039;
- lado do lançamento sem conta.
O sistema apenas consulta uma conta existente. Uma nova conta não será criada automaticamente para o Cliente.
Importante: as opções Respeitar PC Cliente e Respeitar PC Parametrização Produto não podem ser selecionadas ao mesmo tempo na mesma conta. Entretanto, você poderá utilizar origens diferentes nas contas devedora e credora.
Exemplo:
Conta devedora do Frete: conta do Cliente Conta credora do Frete: conta fixa Obrigações com Logística
Quando utilizar a opção Segregar do Lançamento Principal
A opção Segregar do Lançamento Principal informa que o valor de Frete, Seguro ou Despesas Acessórias deverá ser retirado da conta principal daquele lado do lançamento.
| Onde a opção foi selecionada | Resultado |
|---|---|
| Conta devedora | O valor do componente será deduzido do débito principal. |
| Conta credora | O valor do componente será deduzido do crédito principal. |
| Opção não selecionada | O valor não será deduzido daquele lado do lançamento principal. |
Para que a separação seja realizada, é necessário que:
- o componente possua valor maior que zero;
- ao menos uma conta logística tenha sido encontrada;
- a opção esteja selecionada no lado que deverá ser reduzido.
Observe o exemplo abaixo:
Valor principal antes da separação: 1.000,00 Frete: 100,00 Segregar selecionado no débito e no crédito: Débito principal: 900,00 Crédito principal: 900,00 Débito do Frete: 100,00 Crédito do Frete: 100,00
Caso a opção não seja selecionada, o lançamento principal permanecerá em R$ 1.000,00 e o Frete será contabilizado adicionalmente nas contas configuradas.
Atenção: se o valor logístico já estiver incluído no total da nota, a contabilização adicional poderá duplicar o valor. Nessa situação, avalie em quais lados a opção Segregar do Lançamento Principal deverá ser selecionada.
Exemplos de configuração
Separar a logística da conta de receita
Utilize esta configuração quando o valor logístico já fizer parte do total cobrado e precisar ser separado da conta de receita, mantendo o débito do Cliente pelo valor bruto.
Considere os valores abaixo:
Débito do Cliente — valor bruto: 175.259,35 Crédito da Receita com Revenda: 174.114,78 Crédito da logística: 1.144,57
No recurso 2039, configure:
| Conta | Plano de conta ou origem | Segregar do Lançamento Principal |
|---|---|---|
| Devedora do componente | Não informe conta nem origem dinâmica. | Não |
| Credora do componente | Informe a conta aprovada para a logística. | Sim |
Após a contabilização, será apresentado:
D Cliente 175.259,35 C Receita com Revenda 174.114,78 C Conta da logística 1.144,57 Total de débitos: 175.259,35 Total de créditos: 175.259,35
Nesse exemplo, a conta devedora da logística ficará vazia de forma intencional. A conta principal do Cliente não será utilizada para completá-la.
Cobrar a logística diretamente do Cliente
Utilize esta configuração quando houver movimentação de estoque e o valor logístico incluído na nota precisar ser cobrado do Cliente e reconhecido em uma obrigação ou conta logística separada.
Considere os valores abaixo:
Valor total da movimentação: 225.383,54 Frete: 1.336,83 Valor principal sem o Frete: 224.046,71
No recurso 2039, configure:
| Conta | Plano de conta ou origem | Opções |
|---|---|---|
| Devedora do Frete | Utilize a conta do Cliente. Se necessário, informe uma conta fixa de contingência. | Respeitar PC Cliente e Segregar do Lançamento Principal |
| Credora do Frete | Informe Obrigações com Logística ou outra conta aprovada pela contabilidade. | Segregar do Lançamento Principal |
Após a contabilização, será apresentado:
D Conta principal da movimentação 224.046,71 C Conta principal da movimentação 224.046,71 D Conta contábil do Cliente 1.336,83 C Obrigações com Logística 1.336,83
Caso o Cliente não possua conta e não tenha sido informada uma conta fixa de contingência, somente o crédito da logística será criado. Se o lote ficar desbalanceado, ele permanecerá aberto/inconsistente.
Manter os valores no lançamento principal
Caso não seja necessário apresentar Frete, Seguro ou Despesas Acessórias em contas separadas, deixe as contas devedora e credora do componente sem configuração.
Nessa situação:
- não será criado um lançamento logístico;
- não haverá separação do valor;
- o componente continuará fazendo parte do lançamento principal.
O que acontece quando uma conta não é encontrada?
Quando você utilizar uma conta por Cliente ou Produto e a conta não for localizada, o sistema tentará utilizar a conta fixa informada no recurso 2039.
Nenhuma das contas foi encontrada
Se nenhuma conta devedora ou credora for encontrada:
- o lançamento logístico não será criado;
- o valor permanecerá no lançamento principal;
- a emissão ou o processamento da nota não será interrompido.
Nenhuma mensagem será apresentada durante a contabilização.
Somente uma conta foi encontrada
Se apenas uma conta for encontrada, o lançamento será criado somente com esse lado.
O sistema não utilizará a conta principal do item para preencher automaticamente o lado ausente. Caso essa configuração deixe o lote desbalanceado, ele permanecerá aberto/inconsistente para conferência.
Agrupamento dos lançamentos
O sistema poderá somar lançamentos que possuam:
- o mesmo centro de resultado contábil;
- a mesma conta devedora;
- a mesma conta credora.
Por esse motivo, Frete, Seguro e Despesas Acessórias poderão aparecer em uma única linha quando utilizarem as mesmas contas e o mesmo centro de resultado. Nessa situação, será mantido o histórico do primeiro lançamento agrupado.
Como corrigir notas já contabilizadas
Após ajustar o pacote no recurso 2039, utilize o reprocessamento disponível no recurso 228 — Nota Fiscal Própria.
Durante o reprocessamento, observe a opção Atualizar Planos de contas das notas fiscais conforme parametrizações:
| Configuração da opção | Resultado |
|---|---|
| Selecionada | As contas principais de cada item serão atualizadas conforme a parametrização contábil atual. |
| Não selecionada | As contas principais originalmente gravadas em cada item serão preservadas. |
As contas e regras de Frete, Seguro e Despesas Acessórias serão recalculadas conforme o pacote vigente no momento do reprocessamento.
A atualização ocorre por item. Dessa forma, uma nota com itens de venda e revenda poderá preservar ou atualizar contas principais diferentes.
Importante: faça a conferência em uma nota de homologação antes de reprocessar um período completo.
Impacto nos demais valores da Nota Fiscal Própria
Essa configuração não altera os valores fiscais gravados na nota nem as regras de contabilização dos demais tributos e retenções.
Somente poderão ser alterados:
- os lançamentos de Frete, Seguro e Despesas Acessórias;
- o débito principal, quando houver segregação na conta devedora;
- o crédito principal, quando houver segregação na conta credora.
Os lançamentos de ICMS, ICMS-ST, FCP, PIS, COFINS, IPI, ISS, retenções, DIFAL, CBS e IBS continuarão seguindo as configurações já existentes.
Revise os pacotes existentes
Se um pacote já possuir conta de Frete, Seguro ou Despesas Acessórias, mas não possuir a opção Segregar do Lançamento Principal, o sistema criará o lançamento logístico sem reduzir o principal.
Antes de utilizar a nova configuração:
- identifique os pacotes que já possuem contas logísticas;
- verifique se o valor deve ser separado ou contabilizado adicionalmente;
- selecione a opção de segregação somente nos lados que deverão ser reduzidos;
- confirme as contas fixas e as contingências por Cliente ou Produto;
- contabilize uma nota de teste e confira o lote.
Dúvidas frequentes
O lançamento logístico não foi criado. O que devo conferir?
Verifique se o componente possui valor e se ao menos uma conta devedora ou credora foi encontrada.
O valor não foi retirado do lançamento principal. Por quê?
Confira se a opção Segregar do Lançamento Principal foi selecionada na conta correspondente ao lado que deveria ser reduzido.
A conta do Cliente não foi utilizada. O que devo conferir?
Verifique se o Cliente possui uma conta contábil ativa e se a opção Respeitar PC Cliente está selecionada. Confira também se foi informada uma conta fixa de contingência.
A conta do Produto não foi utilizada. O que devo conferir?
Verifique a conta cadastrada no Produto e se a opção Respeitar PC Parametrização Produto está selecionada. Confira também a conta fixa de contingência.
Por que o lote ficou aberto ou inconsistente?
Confira se somente uma das contas foi encontrada ou se a separação foi configurada em apenas um dos lados, causando diferença entre os totais de débito e crédito.
Por que os valores foram apresentados em uma única linha?
Lançamentos com o mesmo centro de resultado e as mesmas contas devedora e credora são somados pelo sistema.
Resumo das configurações
| O que você precisa fazer? | Como configurar? |
|---|---|
| Manter a logística no lançamento principal | Não configure contas logísticas. |
| Separar somente da receita | Configure a conta credora da logística e selecione Segregar somente no crédito. |
| Separar dos dois lados | Configure débito e crédito e selecione Segregar nas duas contas. |
| Cobrar a logística adicionalmente do Cliente | Configure o débito no Cliente e o crédito logístico, sem selecionar Segregar. |
| Utilizar conta por Cliente | Selecione Respeitar PC Cliente e, se necessário, informe uma conta fixa de contingência. |
| Utilizar conta por Produto | Selecione Respeitar PC Parametrização Produto e, se necessário, informe uma conta fixa de contingência. |
