Modulo_Contabilidade_Financeira
Para facilitar entendimentos contábeis, vamos exemplificar alguns processos de contabilização, que podem ser parametrizados através do recurso 983 - Parametrização Contábil Modelo Fiscal.
Consulte o plano de contas de referência utilizado pela Touch Comp:
https://touchcomp.mywikis.net/wiki/Case_Plano_Contas
Contabilização - Aquisição de Mercadorias
Pelas operações de aquisição de mercadoria para revenda:
| Tipo de Conta |
Débito |
Crédito
|
| Aquisição de Mercadoria para Revenda |
1.1.5.01.00005 (Produtos para Revenda - Estoque) |
Não informar (O sistema irá considerar a conta do Fornecedor - Passivo Circulante)
|
| ICMS |
1.1.4.01.00001 (ICMS a Compensar - Ativo Circulante) |
1.1.5.01.00005 (Produtos para Revenda - Estoque)
|
| PIS |
1.1.4.01.00004 (PIS a Compensar - Ativo Circulante) |
1.1.5.01.00005 (Produtos para Revenda - Estoque)
|
| COFINS |
1.1.4.01.00005 (COFINS a Compensar - Ativo Circulante) |
1.1.5.01.00005 (Produtos para Revenda - Estoque)
|
Contabilização - Venda de Mercadorias
Pelas operações de receita de mercadoria para revenda:
| Tipo de Conta |
Débito |
Crédito
|
| Venda de Mercadoria para Revenda |
Não informar (O sistema irá considerar a conta do Cliente - Ativo Circulante) |
3.1.1.01.00004 (Receita com Revendas - Receitas)
|
| ICMS |
3.1.1.03.00001 ((-)ICMS - Redutora da Receita Bruta) |
2.1.1.06.00001 (ICMS - Passivo Circulante)
|
| PIS |
3.1.1.03.00004 ((-)PIS - Redutora da Receita Bruta) |
2.1.1.06.00004 (PIS - Passivo Circulante)
|
| COFINS |
3.1.1.03.00005 ((-)COFINS - Redutora da Receita Bruta) |
2.1.1.06.00005 (COFINS - Passivo Circulante)
|
| CPV |
4.3.1.01.00001 (Custos dos Produtos e Mercadorias Vendidos - Contas Resultado) |
1.1.5.01.00005 (Produtos para Revenda - Estoque - Ativo Circulante)
|
Pelas operações de receita de produtos industrializados (fabricação própria):
| Tipo de Conta |
Débito |
Crédito
|
| Venda de Produtos Acabados |
Não informar (O sistema irá considerar a conta do Cliente - Ativo Circulante) |
3.1.1.01.00001 (Receita com Vendas - Receitas)
|
| ICMS |
3.1.1.03.00001 ((-)ICMS - Redutora da Receita Bruta) |
2.1.1.06.00001 (ICMS - Passivo Circulante)
|
| IPI |
3.1.1.03.00002 ((-)IPI - Redutora da Receita Bruta) |
2.1.1.06.00002 (IPI - Passivo Circulante)
|
| PIS |
3.1.1.03.00004 ((-)PIS - Redutora da Receita Bruta) |
2.1.1.06.00004 (PIS - Passivo Circulante)
|
| COFINS |
3.1.1.03.00005 ((-)COFINS - Redutora da Receita Bruta) |
2.1.1.06.00005 (COFINS - Passivo Circulante)
|
| CPV |
4.3.1.01.00001 (Custos dos Produtos e Mercadorias Vendidos - Contas Resultado) |
1.1.5.01.00004 (Produtos Acabados - Estoque - Ativo Circulante)
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Pelas operações de receita de produtos industrializados (fabricação própria) pelo regime de Substituição Tributária, como Contribuinte Substituto:
| Tipo de Conta |
Débito |
Crédito
|
| Venda de Produtos Acabados |
Não informar (O sistema irá considerar a conta do Cliente - Ativo Circulante) |
3.1.1.01.00001 (Receita com Vendas - Receitas)
|
| ICMS |
3.1.1.03.00001 ((-)ICMS - Redutora da Receita Bruta) |
2.1.1.06.00001 (ICMS - Passivo Circulante)
|
| ICMS ST |
|
2.1.1.07.00009 (ICMS ST - Passivo Circulante)
|
| IPI |
3.1.1.03.00002 ((-)IPI - Redutora da Receita Bruta) |
2.1.1.06.00002 (IPI - Passivo Circulante)
|
| PIS |
3.1.1.03.00004 ((-)PIS - Redutora da Receita Bruta) |
2.1.1.06.00004 (PIS - Passivo Circulante)
|
| COFINS |
3.1.1.03.00005 ((-)COFINS - Redutora da Receita Bruta) |
2.1.1.06.00005 (COFINS - Passivo Circulante)
|
| CPV |
4.3.1.01.00001 (Custos dos Produtos e Mercadorias Vendidos - Contas Resultado) |
1.1.5.01.00004 (Produtos Acabados - Estoque - Ativo Circulante)
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Contabilização - Devolução de Mercadorias
Pelas operações de devolução de mercadoria para revenda:
| Tipo de Conta |
Débito |
Crédito
|
| Devolução de Mercadoria para Revenda |
3.1.1.01.00003 (Receita com Revendas - Receitas) |
1.1.2.01.00003 (Duplicatas à Receber - Ativo Circulante)
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| ICMS |
1.1.4.01.00001 (ICMS a Compensar - Ativo Circulante) |
3.1.1.03.00001 ((-)ICMS - Redutora da Receita Bruta)
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| PIS |
1.1.4.01.00004 (PIS a Compensar - Ativo Circulante) |
3.1.1.03.00004 ((-)PIS - Redutora da Receita Bruta)
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| COFINS |
1.1.4.01.00005 (COFINS a Compensar - Ativo Circulante) |
3.1.1.03.00005 ((-)COFINS - Redutora da Receita Bruta)
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| CPV |
1.1.5.01.00005 (Produtos para Revenda - Estoque - Ativo Circulante) |
4.3.1.01.00001 (Custos dos Produtos e Mercadorias Vendidos - Contas Resultado)
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