Case Desconto Titulos Duplicatas
O desconto de títulos/duplicatas é uma forma comum e usual de antecipação de recebíveis. Logo quando a empresa vende produtos/serviços a prazo, ela pode juntamente solicitar ao banco ou uma Factory a antecipação deste valor, onde o título a receber do cliente é a garantia/caução do mesmo. Caso o cliente não quite o mesmo, o banco na maioria das vezes realiza a cobrança sobre a empresa e não o cliente. O Mentor separa em carteiras financeiras, para cada instituição financeira onde é feito o desconto. É obrigatório esta separação, pois diversos controles e contabilização dependem do mesmo. Alguns passos de cadastro são necessários para se habilitar o desconto de duplicatas no Mentor.
Cadastros
Situação de Cobrança
Você deve criar uma situação de cobrança, de preferencia com a descrição "Descontada" e obrigatoriamente marcar a opção "Descontada" no campo "Tipo de Cobrança", no recurso 114 - Situação de Cobrança. Este cadastro é necessário apenas uma vez.
Carteira Financeira
Deve ser criada uma carteira financeira para cada instituição financeira onde é feito o desconto de duplicatas, no recurso 1213 - Carteira Financeira. Se você realiza o desconto em 3 bancos por exemplo, você terá que criar 3 carteiras financeiras. No cadastro da carteira, você informar a instituição de valor/Banco, a situação de cobrança previamente citada e criada e informar a conta contábil referente aos descontos de duplicata que representa esta carteira, neste banco. Esta conta contábil representa o montante em desconto na banco em questão. Sugerimos criar uma conta separada para cada banco, para facilitar a conciliação.
Modelo de Lançamento Financeiro
O modelo de lançamento também deverá ser criado uma única vez. Nele iremos parametrizar o ato do empréstimo em si, do banco para com a empresa. Os modelos são criados no recurso 117 - Modelo Lançamento Financeiro. Na descrição prefira por descrições como "Desconto de duplicatas". Nas contra partidas, informe uma contrapartida para cada contrapartida do movimento. São elencáveis por exemplo(Variam de banco para banco):
- Valor da negociação
- IOF
- Juros
Supondo que todos os valores acima, você terá um modelo de desconto de duplicata, com 4 contra-partidas. Contabilmente, podemos exemplificar:
- Marcar contra partida como credora: Conta que será creditada com o valor da operação, como por exemplo CREDITO CONTROLE DE DUPLICATAS. Mesma conta informada na Carteira Financeira;
- Marcar contra partida como devedora: Conta que será debitado o IOF. Exemplo: IOF
- Marcar contra partida como devedora: Conta que será debitado os Juros. Exemplo: IOF
No histórico Financeiro, informe o histórico de como será gerado o lançamento contábil. Já a conta gerencial, segue os moldes da conta contábil, exceto quando ao valor do lançamento da operação que pode ser lançado em uma conta de empréstimos. Sugerimos marcar a opção "Buscar títulos". Esta opção informa ao sistema que o usuário deverá, no momento do lançamento da operação vincular o borderô/títulos descontados.
Operação
Uma vez definido os cadastros, podemos partir para a operação. Os passos a seguir devem ocorrer em cada vez que for feito um desconto de duplicata.
Borderô de Títulos
O borderô de títulos deve ser criado no recurso 1033- Borderô Pagamentos. Deve ser informado a data do desconto, a carteira de origem onde os títulos se encontram atualmente e a carteira de destino que é a carteira de desconto do banco em questão, onde será descontado os títulos.
Movimento Financeiro
Uma vez realizado o borderô, deve-se criar o movimento financeiro no recurso 356 - Movimento Financeiro que o recebimento do dinheiro/empréstimo/desconto da duplicata do banco em questão. Informe a data, Instituição Financeira e selecione o modelo de lançamento financeiro criado anteriormente - o de desconto de duplicatas. Após, em contra partidas, informe os valores das contra partidas, o valor da operação, IOF, Juros, etc. No caso da contra partida, caso tenha marcado no modelo para buscar títulos o Mentor irá obrigar que seja informado o borderô criado no passo anterior. Ao salvar, o Mentor irá alimentar seu extrato financeiro e a contabilidade.
Baixa do Título
Quando o título for recebido do cliente, o banco automaticamente irá se creditar do mesmo, findando o desconto da duplicata. Porém, você deverá também baixar o título no Mentor, afinal o cliente já efetuou o pagamento. Neste caso não poderá ocorrer movimento financeiro, somente a baixa do título propriamente dita. Para baixar o titulo, acesse o recurso 318 - Baixa de títulos e baixe normalmente o título no banco em que foi realizado o desconto. Ao salvar, o Mentor irá baixar o título, não irá gerar movimento financeiro e ainda fechará o processo contábil. Caso o Mentor gere o movimento financeiro, significa que o título não se encontra em um carteira de desconto. Verifique os passos anteriores.