BI 402 - Relatorio de Impostos Retidos

Este relatório tem como objetivo identificar e analisar valores de impostos retidos ou destacados em documentos fiscais de entrada e saída.

A consulta permite visualizar documentos fiscais que possuem incidência de impostos específicos, auxiliando áreas fiscais, contábeis, controladoria, auditoria e gestão tributária no acompanhamento dos tributos recolhidos, retidos ou apropriados.

Os dados são apresentados por documento fiscal e podem ser filtrados por período, empresa, grupo empresarial, modelo fiscal e tipo de imposto.

Filtros

Filtro	Descrição	Observação	Referência Técnica
Tipo de Operação	Define se serão exibidos documentos de Entrada, Saída ou Ambos.	Quando selecionado "Ambos", os dados são agrupados por tipo de movimentação e ordenados primeiramente por Entrada/Saída.	P_TIPO_OP
Tipo de Data	Define qual data será utilizada para os documentos de entrada.	Para entradas utiliza Data de Competência ou Data de Entrada. Para saídas a data utilizada é a data do documento fiscal.	P_TIPO_DATA
Filtrar Data	Determina se será aplicado filtro por período.	Quando marcado como Sim, os campos Data Inicial e Data Final tornam-se obrigatórios.	P_FILTRAR_DATA
Data Inicial	Data inicial para pesquisa.	Utilizada em conjunto com Data Final.	P_DATA_IN
Data Final	Data final para pesquisa.	Utilizada em conjunto com Data Inicial.	P_DATA_FI
Ordenação	Define a ordenação dos registros no relatório.	Pode ordenar por Data de Emissão, Data de Entrada/Saída, Nome da Pessoa, Código da Pessoa ou Número da Nota.	P_ORDENACAO
Tipo de Filtro de Empresa	Define o escopo da consulta.	Permite consultar todas as empresas, uma empresa específica ou um grupo empresarial.	P_TIPO_FILTRO_EMP
Empresa	Filtra uma empresa específica.	Obrigatório quando o filtro de empresa estiver configurado para Empresa.	P_ID_EMP
Grupo Empresarial	Filtra empresas pertencentes a um grupo.	Obrigatório quando o filtro de empresa estiver configurado para Grupo Empresarial.	P_ID_GR_EMP
Tipo de Imposto	Define qual imposto será analisado.	O relatório retornará apenas documentos que possuam valor maior que zero para o imposto selecionado.	P_TIPO_IMP
Filtrar Modelo Fiscal	Permite restringir a consulta a determinados modelos fiscais.	Quando habilitado, é necessário informar pelo menos um modelo fiscal.	P_FILTRAR_MOD_DOC_FISCAL
Modelo Fiscal	Lista de modelos fiscais considerados na consulta.	Aceita múltiplas seleções.	P_ID_MOD_DOC_FISCAL

Tipos de Impostos Disponíveis

ICMS
ICMS sem Aprovação
Diferencial de Alíquota
IPI Indústria
IPI Comércio
IPI Observação
SEST/SENAT
IRRF
ISS Retido
INSS
COFINS
Lei 10.833
Outros
FUNRURAL
PIS
Contribuição Social
ICMS DIFAL (Partilha Destino)

Campos

Campo	Descrição	Observação	Referência Técnica
CFOP	Código Fiscal de Operações e Prestações vinculado ao item fiscal.	Auxilia na identificação da natureza tributária da operação.	F_CODIGO
Conta Reduzida	Conta contábil reduzida associada ao cliente ou fornecedor.	Pode variar conforme configuração contábil da empresa.	F_REDUZIDA
Série	Série da nota fiscal.	Utilizada juntamente com o número da nota na identificação do documento.	F_SERIE
Data de Emissão	Data de emissão do documento fiscal.	Utilizada em algumas opções de ordenação.	F_DATA_EMISSAO
Nome da Pessoa	Nome do cliente ou fornecedor relacionado ao documento.	Permite identificação do participante da operação.	F_NOME_PESSOA
Número da Nota	Número do documento fiscal.	Campo utilizado para rastreamento e conferências.	F_NUMERO_NOTA
Data	Data considerada para a movimentação.	Pode representar Data de Competência, Data de Entrada ou Data de Entrada/Saída conforme filtros utilizados.	F_DATA
Modelo Fiscal	Modelo do documento fiscal.	Ex.: NF-e, NFS-e e outros modelos cadastrados.	F_MODELO
Código da Pessoa	Identificador interno do cliente ou fornecedor.	Utilizado para integrações e conferências.	F_ID_PESSOA
CNPJ	Documento fiscal da pessoa relacionada.	Pode representar CPF/CNPJ conforme cadastro.	F_CNPJ
Valor Total	Valor total do item fiscal considerado no relatório.	Representa a base documental da operação.	F_VALOR_TOTAL
Valor IRRF	Valor do IRRF encontrado na operação.	Exibido independentemente do imposto selecionado.	F_VALOR_IRRF
Valor ISS	Valor de ISS retido.	Considera apenas registros marcados como ISS Retido quando o imposto analisado for ISS.	F_VALOR_ISS
Valor Contribuição Social	Valor da Contribuição Social Retida.	Consolidado por documento.	F_VALOR_CONT_SOCIAL
Valor INSS	Valor retido de INSS.	Consolidado por documento.	F_VALOR_INSS
Valor COFINS	Valor de COFINS.	Em documentos de saída são somados os valores normais e ST.	F_VALOR_COFINS
Valor PIS	Valor de PIS.	Em documentos de saída são somados os valores normais e ST.	F_VALOR_PIS
Valor Lei 10.833	Valor relacionado à retenção da Lei 10.833.	Consolidado por documento.	F_VALOR_LEI_10833
Valor ICMS	Valor de ICMS.	Consolidado por documento.	F_VALOR_ICMS
Valor ICMS sem Aprovação	Valor de ICMS sem aprovação.	Conforme escrituração fiscal realizada.	F_VALOR_ICMS_SEM_APROV
Valor Diferencial de Alíquota	Valor de Difal.	Aplicável nas operações correspondentes.	F_VALOR_DIF_ALIQUOTA
Valor IPI Indústria	Valor de IPI vinculado à indústria.	Consolidado por documento.	F_VALOR_IPI_INDUSTRIA
Valor IPI Comércio	Valor de IPI vinculado ao comércio.	Consolidado por documento.	F_VALOR_IPI_COMERCIO
Valor IPI Observação	Valor de IPI lançado em observações fiscais.	Dependente da configuração fiscal utilizada.	F_VALOR_IPI_OBSERVACAO
Valor SEST/SENAT	Valor referente a retenções de SEST/SENAT.	Comum em operações de transporte.	F_VALOR_SEST_SENAT
Valor Outros	Valores de outros impostos ou retenções.	Utilizado para lançamentos não cobertos pelos demais tributos.	F_VALOR_OUTROS
Valor FUNRURAL	Valor de retenção de FUNRURAL.	Comum em operações do setor agropecuário.	F_VALOR_FUNRURAL
Valor ICMS DIFAL Destino	Valor da partilha do ICMS para estado de destino.	Usado para análises de DIFAL.	F_VALOR_ICMS_PART_DEST

Dicas de Análise

Utilize o filtro de Tipo de Imposto para identificar rapidamente documentos que geraram retenções específicas.
Ao analisar ISS Retido, verifique que o relatório considera apenas documentos efetivamente marcados como ISS Retido.
Para auditorias tributárias, compare os valores apresentados com as guias de recolhimento do período.
Utilize a ordenação por Nome da Pessoa para localizar rapidamente retenções por fornecedor ou cliente.
Utilize a ordenação por Número da Nota para conferências documentais.
Ao consultar "Ambos", avalie separadamente operações de entrada e saída, pois possuem origens fiscais distintas.
O relatório já consolida os valores de itens pertencentes ao mesmo documento fiscal.
Em operações de saída, os valores de PIS ST e COFINS ST são incorporados aos respectivos totais.

Problemas e Soluções

Problema	Solução
Nenhum registro é exibido	Verifique se existem documentos com valor maior que zero para o imposto selecionado.
O filtro de data não retorna informações esperadas	Confirme se o Tipo de Data selecionado corresponde à data desejada (Competência ou Entrada).
Documento conhecido não aparece na consulta	Verifique se a empresa, grupo empresarial ou modelo fiscal utilizado está contemplado nos filtros.
Valores de ISS não aparecem	Confirme se o documento foi lançado com a indicação de ISS Retido.
Diferença entre relatório e apuração fiscal	Verifique cancelamentos, ajustes fiscais e período utilizado na consulta.
Registros duplicados percebidos pelo usuário	O relatório realiza agrupamento por documento fiscal. Verifique se existem documentos distintos com mesmos participantes e datas.

Exemplos de Uso

Conferência de Retenções de IRRF

O departamento fiscal deseja conferir todas as retenções de IRRF de um determinado mês.

Passos:

Selecionar Tipo de Operação = Entrada.
Selecionar Tipo de Imposto = IRRF.
Informar o período desejado.
Executar o relatório.

Resultado:

Será apresentada a lista de documentos que possuem retenção de IRRF, permitindo conferência com DARFs e controles internos.

Validação de ISS Retido por Prestador

Uma empresa deseja conferir serviços tomados com retenção de ISS.

Passos:

Selecionar Tipo de Operação = Entrada.
Selecionar Tipo de Imposto = ISS.
Informar o fornecedor ou período desejado.

Resultado:

Serão exibidos apenas documentos marcados como ISS Retido.

Auditoria de DIFAL

A controladoria deseja identificar operações com incidência de DIFAL.

Passos:

Selecionar Tipo de Imposto = ICMS DIFAL.
Definir período de análise.
Executar o relatório.

Resultado:

O relatório exibirá os documentos que geraram partilha de ICMS para o estado de destino.

Revisão Tributária por Grupo Empresarial

Uma holding deseja analisar retenções de COFINS em todas as empresas do grupo.

Passos:

Selecionar Grupo Empresarial.
Selecionar Tipo de Imposto = COFINS.
Informar período.

Resultado:

Será apresentada uma visão consolidada das retenções existentes no grupo.

Observações Gerais

O relatório considera notas fiscais próprias e notas fiscais de terceiros, conforme o tipo de operação selecionado.
Apenas documentos com valor positivo para o imposto analisado são apresentados.
A consolidação ocorre por documento fiscal, somando os valores dos itens pertencentes à mesma nota.
Em consultas de saída, os valores de PIS ST e COFINS ST são incorporados aos respectivos totais exibidos.
O relatório pode ser utilizado como ferramenta de apoio para conciliações fiscais, auditorias internas e validação das apurações tributárias.
Recomenda-se sempre confrontar os dados apresentados com os livros fiscais e demonstrativos oficiais de apuração da empresa.
Quando o filtro de Modelo Fiscal estiver habilitado, somente documentos pertencentes aos modelos selecionados serão considerados.
Para análises históricas, recomenda-se utilizar a Data de Competência quando o objetivo for acompanhar a incidência tributária do período de apuração.