BI 3042 Lancamento sped pis
De Touch ERP
Objetivo
O relatório tem como finalidade apoiar a conferência e análise dos lançamentos que compõem a pré-apuração de PIS/COFINS, garantindo transparência nos valores de base, alíquotas e retenções.
Filtros Disponíveis
| Filtro | Descrição | Observação | Referência Técnica |
|---|---|---|---|
| Período de Operação (P_DT_INICIAL / P_DT_FINAL) | Define intervalo de datas das operações. | Usado para delimitar o período de apuração. | P_FILTRAR_DT_OPER |
| Empresa (P_ID_EMP) | Restringe os lançamentos a uma ou mais empresas. | Útil em grupos empresariais. | P_FILTRAR_EMP |
| CST PIS (P_COD_CST) | Filtra lançamentos por código de situação tributária. | Permite análises específicas de regime tributário. | P_FILTRAR_CST |
| Plano de Contas (P_ID_PL_CONTA) | Seleciona lançamentos vinculados a contas contábeis específicas. | Apoia conciliações contábeis. | P_FILTRAR_PL_CONTA |
| Pré-Apuração (P_ID_PRE_APUR_PIS_COF) | Filtra lançamentos de uma pré-apuração específica. | Útil para revisões de períodos já processados. | P_FILTRAR_PRE_APUR_PIS_COF |
Campos Corpo
| Campo | Descrição | Observação | Referência Técnica |
|---|---|---|---|
| F_ID_LANC | Identificador do lançamento. | Chave primária do registro. | LancamentoSpedPisCofins |
| F_DT_OPER_LANC | Data da operação. | Base para ordenação cronológica. | LancamentoSpedPisCofins |
| F_VLR_OPER_LANC | Valor da operação. | Usado para cálculo de base de PIS/COFINS. | LancamentoSpedPisCofins |
| F_ALIQ_PIS_OPER_LANC | Alíquota de PIS aplicada. | Permite validar cálculo do tributo. | LancamentoSpedPisCofins |
| F_ALIQ_COFINS_OPER_LANC | Alíquota de COFINS aplicada. | Permite validar cálculo do tributo. | LancamentoSpedPisCofins |
| F_VLR_PIS_OPER_LANC | Valor de PIS calculado. | Conferência direta da retenção. | LancamentoSpedPisCofins |
| F_VLR_COFINS_OPER_LANC | Valor de COFINS calculado. | Conferência direta da retenção. | LancamentoSpedPisCofins |
| F_ID_PL_CONTA, F_COD_PL_CONTA, F_DESC_PL_CONTA | Identificador, código e descrição da conta contábil. | Apoia conciliação contábil. | PlanoConta |
| F_ID_CST_PIS, F_COD_CST_PIS | Identificador e código do CST de PIS. | Permite análise por regime tributário. | CSTPis |
Dicas de Análise
- Compare valores de operação com valores de PIS/COFINS para validar aplicação correta das alíquotas.
- Utilize o filtro de CST para identificar lançamentos com regimes diferenciados.
- Analise por plano de contas para conciliar lançamentos contábeis com apuração fiscal.
- Ordene por data de operação para acompanhar evolução dos lançamentos ao longo do período.
Problemas Comuns e Como Resolver
| Situação | O que fazer |
|---|---|
| Relatório sem dados | Verifique se o período informado contém lançamentos e se os filtros não estão restringindo excessivamente. |
| Valores divergentes de PIS/COFINS | Confirme se as alíquotas aplicadas correspondem ao CST selecionado. |
| Plano de contas não aparece | Certifique-se de que o lançamento está vinculado a uma conta contábil válida. |
Público-Alvo
Analistas fiscais, contadores e gestores financeiros que necessitam validar a pré-apuração de PIS/COFINS.
Relacionamento com Outros Relatórios
Complementa relatórios de apuração de tributos e conciliação contábil, servindo como base para validação de informações fiscais e contábeis.
Periodicidade de Uso
Recomendado uso mensal, alinhado ao fechamento fiscal, podendo ser utilizado em períodos menores para auditorias internas.
