BI 3010 - Relatorio Conferencia CBS/IBS

Modulo_Faturamento

Relatório Conferência CBS/IBS

Objetivo

Apresenta de forma detalhada os dados utilizados no cálculo e na apuração dos novos impostos CBS e IBS (Reforma Tributária) sobre os documentos emitidos pela empresa — Notas Fiscais Próprias (recurso 228 - Nota Fiscal Propria) e NFC-e.

O relatório reúne, por documento, os valores apurados de IBS Estadual (UF), IBS Municipal e CBS, permitindo conferir se a tributação aplicada está de acordo com as regras vigentes e se as parametrizações tributárias estão corretas.

As informações são organizadas em níveis:

• Incidência Tributária CBS/IBS — com quantidade de documentos e totais;
  • Classificação Tributária CBS/IBS — com quantidade de documentos e totais;
    • Documento (Nota Própria ou NFC-e) — exibido nos tipos Analítico e Analítico Com Produto;
      • Itens do documento — exibidos somente no tipo Analítico Com Produto.

Entram no relatório apenas os itens que tenham algum valor de IBS UF, IBS Municipal ou CBS maior que zero. A Incidência e a Classificação Tributária consideradas são as informadas no IBS do item do documento.

Filtros Disponíveis

Filtro	Descrição	Observação	Referência Técnica
Filtrar Incidência Tributária CBS/IBS	Define se o relatório será restrito a determinadas Incidências Tributárias CBS/IBS.	Obrigatório. Com "Não", todas as incidências são consideradas. Com "Sim", é obrigatório selecionar ao menos uma incidência.	P_FILTRAR_INCID_TRIB
Identificador Incidência Tributária CBS/IBS	Incidências Tributárias CBS/IBS que serão consideradas.	Permite selecionar várias. Usado apenas quando o filtro anterior estiver como "Sim".	P_ID_INCID_TRIB
Filtrar Classificação Tributária CBS/IBS	Define se o relatório será restrito a determinadas Classificações Tributárias CBS/IBS.	Obrigatório. Com "Sim", é obrigatório selecionar ao menos uma classificação.	P_FILTRAR_CLASS_TRIB
Identificador Classificação Tributária CBS/IBS	Classificações Tributárias CBS/IBS que serão consideradas.	Permite selecionar várias. Só aparecem no relatório as classificações pertencentes às incidências consideradas.	P_ID_CLASS_TRIB
Filtrar Cliente	Define se o relatório será restrito a determinados clientes.	Obrigatório. Com "Sim", é obrigatório selecionar ao menos um cliente.	P_FILTRAR_CLI
Identificador Cliente	Clientes (recurso 76 - Clientes) cujos documentos serão considerados.	Permite selecionar vários. NFC-e emitidas sem cliente identificado não aparecem quando este filtro está ativo.	P_ID_CLI
Filtrar Produto	Define se o relatório será restrito a documentos que contenham determinados produtos.	Obrigatório. Com "Sim", é obrigatório selecionar ao menos um produto.	P_FILTRAR_PROD
Identificador Produto	Produtos (recurso 65 - Produtos e Servicos) usados para selecionar os documentos.	Seleciona os documentos que tenham ao menos um item com o produto informado. Veja em "Dicas de Análise" como isso afeta os totais.	P_ID_PROD
Filtrar NCM	Define se o relatório será restrito a documentos que contenham itens de determinados NCMs.	Obrigatório. Com "Sim", é obrigatório selecionar ao menos um NCM.	P_FILTRAR_NCM
Identificador NCM	NCMs (recurso 167 - NCM) usados para selecionar os documentos.	Considera o NCM informado no item do documento. Mesmo comportamento do filtro de Produto quanto aos totais.	P_ID_NCM
Filtrar Empresa	Define se o relatório será restrito a determinadas empresas.	Obrigatório. Com "Sim", é obrigatório selecionar ao menos uma empresa.	P_FILTRAR_EMP
Identificador Empresa	Empresas (recurso 49 - Empresas) emitentes dos documentos.	Permite selecionar várias.	P_ID_EMP
Opções Relatório	Agrupa as opções de período, origem, tipo e situação dos documentos.	Os filtros abaixo pertencem a este grupo e são todos obrigatórios.	P_OPCOES
Data Inicial / Data Final	Período de emissão dos documentos.	Obrigatório. Considera a data de emissão da Nota Própria ou da NFC-e.	P_DATA_IN / P_DATA_FI
Origem Relatório	Define quais documentos serão considerados: Nota Própria, NFCe ou Ambos (Nota Própria e NFCe).	Obrigatório. Padrão: Ambos.	P_ORIGEM
Tipo Relatório	Define o nível de detalhe: Sintético, Analítico ou Analítico Com Produto.	Obrigatório. Sintético: apenas totais por Incidência e Classificação. Analítico: inclui a lista de documentos de cada classificação. Analítico Com Produto: inclui cada documento seguido dos seus itens.	P_TIPO_REL
Situação Documentos	Define a situação dos documentos considerados: Todos, Somente Autorizados ou Somente Não Autorizados.	Obrigatório. Padrão: Todos. "Todos" não aplica filtro de situação.	P_SIT_DOC

Campos Corpo

Incidência Tributária

Campo	Descrição	Observação	Referência Técnica
Incidência Tributação	Código e descrição da Incidência Tributária CBS/IBS.	Só é exibida quando possui ao menos um documento no período e nos filtros informados.	F_COD_INC_TRIB + F_NOME_INC_TRIB — IncidenciaCbsIbs.codigo / descricao
Qtd. Doc.	Quantidade de documentos da incidência.	É a soma das quantidades de documentos das classificações da incidência.	F_QTD_DOCS_INC — Σ F_QTD_DOCS_CLASS
Valor Total	Soma do valor dos itens dos documentos da incidência.	Valor do item = valor unitário × quantidade.	F_TOT_VLR_IT_DOC_INC — Σ F_TOT_VLR_IT_DOC_CLASS
Total IBS UF	Soma do IBS Estadual dos itens da incidência.	—	F_TOT_IBS_UF_IT_DOC_INC — Σ F_TOT_IBS_UF_IT_DOC_CLASS
Total IBS Mun.	Soma do IBS Municipal dos itens da incidência.	—	F_TOT_IBS_MUN_IT_DOC_INC — Σ F_TOT_IBS_MUN_IT_DOC_CLASS
Total CBS	Soma da CBS dos itens da incidência.	—	F_TOT_CBS_IT_DOC_INC — Σ F_TOT_CBS_IT_DOC_CLASS

Classificação Tributária

Campo	Descrição	Observação	Referência Técnica
Classificação Trib.	Código e descrição da Classificação Tributária CBS/IBS.	Só é exibida quando possui ao menos um documento.	F_COD_CLASS_TRIB + F_NOME_CLASS_TRIB — ClassificacaoTributariaCbsIbs.codigo / descricao
Qtd. Doc.	Quantidade de documentos com itens nesta classificação.	—	F_QTD_DOCS_CLASS — contagem de documentos (origem + identificador)
Valor Total	Soma do valor dos itens dos documentos nesta classificação.	—	F_TOT_VLR_IT_DOC_CLASS — Σ F_TOT_VLR_IT_DOC
Total IBS UF	Soma do IBS Estadual dos documentos nesta classificação.	—	F_TOT_IBS_UF_IT_DOC_CLASS — Σ F_TOT_IBS_UF_IT_DOC
Total IBS Mun.	Soma do IBS Municipal dos documentos nesta classificação.	—	F_TOT_IBS_MUN_IT_DOC_CLASS — Σ F_TOT_IBS_MUN_IT_DOC
Total CBS	Soma da CBS dos documentos nesta classificação.	—	F_TOT_CBS_IT_DOC_CLASS — Σ F_TOT_CBS_IT_DOC

Documentos (tipos Analítico e Analítico Com Produto)

Campo	Descrição	Observação	Referência Técnica
Origem Doc.	Tipo do documento: "Nota Própria" ou "NFCe".	—	F_ORIGEM — 0 = NotaFiscalPropria / 1 = NFCe
ID. Doc.	Identificador do documento no sistema.	—	F_ID_DOC — n.identificador
Série Doc.	Série do documento.	—	F_SERIE_DOC — n.serie
Número Doc.	Número do documento.	—	F_NUM_DOC — NotaFiscalPropria.numeroNota / NFCe.numero
Emissão Doc.	Data de emissão do documento.	—	F_DT_EMISSAO_DOC — NotaFiscalPropria.dataEmissaoNota / NFCe.dataEmissao
Cliente	Código e nome do cliente do documento.	NFC-e sem cliente identificado aparece como "0 - Cliente Nao Informado".	F_ID_CLI + F_NOME_CLI — n.unidadeFatCliente.cliente.identificador / .pessoa.nome
Valor Total	Soma do valor dos itens do documento nesta incidência e classificação.	Considera somente os itens do documento enquadrados na incidência/classificação do grupo e com IBS ou CBS maior que zero.	F_TOT_VLR_IT_DOC — Σ F_VLR_TOT_IT
Total IBS UF	Soma do IBS Estadual desses itens.	—	F_TOT_IBS_UF_IT_DOC — Σ item.impostoIBS.valorIBSUF
Total IBS Mun.	Soma do IBS Municipal desses itens.	—	F_TOT_IBS_MUN_IT_DOC — Σ item.impostoIBS.valorIBSMun
Total CBS	Soma da CBS desses itens.	—	F_TOT_CBS_IT_DOC — Σ item.impostoCBS.valorCBS

Itens (tipo Analítico Com Produto)

Campo	Descrição	Observação	Referência Técnica
Número Item	Número sequencial do item no documento.	—	F_NR_SEQ_IT — item.numeroItem
Produto	Código, código auxiliar (quando houver) e nome do produto.	—	F_ID_PROD + F_COD_AUX_PROD + F_NOME_PROD — item.produto.identificador / codigoAuxiliar / nome
UN. Med.	Sigla da unidade de medida do produto (recurso 61 - Unidade Medida).	É a unidade do cadastro do produto.	F_SIGLA_UN_MED — item.produto.unidadeMedida.sigla
Quantidade	Quantidade do item.	Na NFC-e, é a quantidade comercial.	F_QTD_IT — ItemNotaFiscalPropria.quantidadeTotal / NFCeItem.quantidadeComercial
Valor Unitário	Valor unitário do item.	Na NFC-e, é o valor unitário comercial.	F_VLR_UNIT_IT — ItemNotaFiscalPropria.valorUnitario / NFCeItem.valorUnitarioComercial
Valor Total	Valor do item calculado pelo relatório.	Não considera descontos, frete ou outras despesas — é apenas unitário × quantidade.	F_VLR_TOT_IT — F_VLR_UNIT_IT × F_QTD_IT
Valor IBS UF	IBS Estadual do item.	—	F_VLR_IBS_UF — item.impostoIBS.valorIBSUF
Valor IBS Mun.	IBS Municipal do item.	—	F_VLR_IBS_MUN — item.impostoIBS.valorIBSMun
Valor CBS	CBS do item.	—	F_VLR_CBS — item.impostoCBS.valorCBS

Dicas de Análise do Relatório

• Comece pelo Sintético. Ele mostra rapidamente o total de IBS UF, IBS Municipal e CBS por Incidência e Classificação Tributária. Use o Analítico para localizar os documentos de uma classificação com valor inesperado e o Analítico Com Produto para chegar ao item que gerou o valor.
• Classificação inesperada é sinal de parametrização. Se aparecer uma Classificação Tributária que não deveria ser usada naquele tipo de operação, abra no Analítico Com Produto os itens envolvidos e revise a parametrização tributária CBS/IBS que os enquadrou.
• Um mesmo documento pode aparecer em mais de uma classificação. Se a nota tiver itens em classificações diferentes, ela aparece em cada uma delas com os valores apenas dos itens daquela classificação. Por isso, a "Qtd. Doc." da Incidência é a soma das classificações e pode ser maior que o número de documentos distintos emitidos.
• O "Valor Total" não é o valor da nota. É a soma de valor unitário × quantidade apenas dos itens com IBS ou CBS na incidência/classificação do grupo. Não compare diretamente com o total da nota fiscal — use-o como base de referência para conferir os impostos.
• Filtros de Produto e NCM selecionam documentos, não itens. Com esses filtros ativos, entram os documentos que têm ao menos um item do produto/NCM informado, mas os valores exibidos do documento (e os itens no Analítico Com Produto) incluem todos os seus itens daquela incidência/classificação, inclusive de outros produtos ou NCMs.
• Use a Situação para isolar o que vale para a apuração. "Somente Autorizados" mostra apenas documentos com situação válida; "Todos" inclui também documentos não autorizados.

Problemas Comuns e Como Resolver

Situação	O que fazer
O relatório não traz nenhum documento.	Confira o período (Data Inicial/Final considera a data de emissão), a Origem e a Situação. Lembre que só entram itens com algum valor de IBS UF, IBS Municipal ou CBS maior que zero — documentos sem esses impostos calculados não aparecem.
Uma Incidência ou Classificação Tributária não aparece.	Ela só é impressa quando possui ao menos um documento nos filtros informados. Ao filtrar Classificações, verifique também se elas pertencem às Incidências selecionadas.
Ao marcar um filtro como "Sim", o relatório não é gerado.	Quando um filtro (Incidência, Classificação, Cliente, Produto, NCM ou Empresa) está como "Sim", é obrigatório selecionar ao menos um registro correspondente.
NFC-e não aparecem ao filtrar por Cliente.	NFC-e emitidas sem cliente identificado não têm cliente para ser comparado e ficam de fora quando o filtro de Cliente está ativo. Gere sem o filtro de Cliente para vê-las (aparecem como "0 - Cliente Nao Informado").
Os documentos e itens não aparecem, só os totais.	O Tipo Relatório está como Sintético. Use Analítico para listar os documentos ou Analítico Com Produto para listar também os itens.
A soma da "Qtd. Doc." é maior que o número de notas emitidas.	Documentos com itens em mais de uma classificação são contados em cada uma delas. Veja "Dicas de Análise".
Com filtro de Produto/NCM, aparecem itens de outros produtos.	É o comportamento esperado: o filtro seleciona o documento, e o documento é exibido com todos os seus itens da incidência/classificação. Veja "Dicas de Análise".

Links Relacionados

• 228_Nota_Fiscal_Propria
• 3095 - Relatorio Conferencia CBS/IBS - Notas de Terceiros — mesma conferência para os documentos de entrada (notas de terceiros).