1615 Apuracao CSLL/IRRF

Problemas e Soluções

Valor bruto da apuração

O sistema verifica os seguintes critérios para cálculo do valor bruto.

 Todas as notas de saída onde a natureza for faturamento saída
 CFOP do item da nota não pode estar marcado o campo de CFOP devolução 
 Dentro do modelo fiscal utilizado o CNAE deve estar informado  
 Situação do documento não pode ser denegada/cancelada extemporaneamente
 

Valor devolução da apuração

O sistema verifica os seguintes critérios para cálculo do valor bruto.

 Todas as notas de entrada onde a natureza for faturamento de entrada
 CFOP do item da nota deve estar marcado o campo de CFOP devolução 
 Dentro do modelo fiscal utilizado o CNAE deve estar informado  
 Situação do documento não pode ser denegada/cancelada extemporaneamente

Deve ser verificado em caso de diferença de valores:

1. Dentro do recurso 1615 - Apuração CSLL/IRRF existe o BI 196 - Individual Apuração CSLL/IRPJ, onde trás os valores da apuração e total das notas do período da apuração.
2. Verificar a opção dentro do recurso 1615 - Apuração CSLL/IRRF se a opção ´´Abater valores de IPI no cálculo da BC da CSLL e IRPJ´´ esta marcada (Caso a opção esteja desmarcada, o valor bruto da apuração deve ser o total das notas de saída do mês).
3. Emitir Listagem Impostos Retidos com os filtros: Saída - data inicial/final - IPI Industria.

Após a conferência acima será necessário pegar o valor das notas de saída no mês e diminuir o valor do IPI Industria emitido ou caso a opção de IPI esteja desmarcada o valor total das notas de saída será o valor bruto conforme exemplo abaixo:

* Valor saídas no mês - IPI indústria = Valor bruto da apuração

* Valor saídas no mês = Valor bruto da apuração

Exemplo Cálculo Simples CSLL Lucro Presumido (não há retenções, saldos anteriores):

Valor Vendas: 10.000,00 (Notas com base no tópico acima de Valor Bruto da apuração);

Valor Devoluções: 2.000,00 (Notas com base no tópico acima do Valor Bruto Devolução da apuração);

% Presunção CSLL: 32% (Este percentual deve ser informado no cadastro do CNAE, se ele não for informado ou estiver zerado, o cálculo para frente irá ser todo zerado);

Base Calculo CSLL: (Valor Vendas - Valor Devoluções ) * (% Percentual Presunção CSLL) -> (10.000,00 - 2.000,00) * (32%) = 2.560,00

Alíquota CSLL: 9% (Esta alíquota deve ser informada no cadastro de CNAE, não podendo ficar zerada);

Valor CSLL: (Base Calculo CSLL) * (% Aliquota CSLL) -> (2.560,00) * (9%) = 230,40

Valor Final CSLL: 230,40