1587 apuracao pis cofins

Apuração Regime Cumulativo

Os blocos M200 (Pis) e M600 (Cofins), são idênticos no que tange a consultas e pesquisas realizadas para apuração. A única coisa que diferem os dois blocos, é que um refere-se a valores de Pis e o outro refere se a valores de Cofins.

M100

Para a geração deste registro é preciso que ao calcular a apuração, o indicador de incidencia tributaria seja diferente do codigo 2 e a marcação para "Apurar Creditos Regime Não Acumulativos(Bloco M100 e Bloco M500)" deve estar marcada.

Este registro busca informações de entrada e faturamento de entrada com os seguintes criterios:

Data inicial e data final compreendidas no período informado;

Grupo de Empresa: grupo de empresa logado no sistema;

Livros fiscais com cfop marcados como "Gerador de credito nas entradas";

Livros fiscais com cfop com codigo diferente de Bonificação (1.910 e 2.910);

Caso seja um faturamento entrada a Natureza de operação das notas fiscais do tipo "Faturamento Entrada";

CST Pis igual aos codigos (50,51,52,53,54,55,56,60,61,62,63,64,65,66);

Agrupamento por incidência de pis e alíquota de pis;

Pis M200 e filhos

Para os blocos M200 e seus respectivos filhos, são pesquisadas notas fiscais de venda, rps e lançamentos sped pis/cofins conforme descritos abaixo.

As pesquisas são todas feitas em cima dos registros M210 e M220. Os registros M200, são apenas totalizadores dos registros M210, portanto não tem consultas específicas para os mesmos.

M210 - Notas Fiscais

Pesquisa notas fiscais próprias (saída) e seus respectivos livros fiscais onde contém incidência de pis/cofins, alíquotas e valores de pis/cofins com os seguintes filtros:

Filtros:

Data inicial e data final compreendidas no período informado;

Grupo de Empresa: grupo de empresa logado no sistema;

Livros fiscais com cfop marcados como "Cfop Receita/Venda Sped";

Livros fiscais com cfop não marcados como "Cfop Devolução Venda";

Natureza de operação das notas fiscais do tipo "Faturamento Saída";

CST Pis diferente de 49;

CST 01, 02 ou 03 (incidências tributadas) e que contém alíquotas e valores de pis > 0;

Agrupamento por incidência de pis e alíquota de pis;

Campos M210:

Valor Receita Bruta: somatório do campo valor total do livro fiscal da nota (nfe ou nfce).

Valor Base Calculo Contribuição: somatório do campo valor da base de cálculo de pis do livro fiscal da nota (nfe ou nfce).

Alíquota Pis: campo alíquota de pis do livro fiscal da nota (nfe ou nfce).

Valor Contribuição: somatório do campo valor de pis do livro fiscal da nota (nfe ou nfce).

Valor Ajustes Acréscimos: somatório do campo valor de ajuste do registro M220, quando for o tipo acréscimo.

Valor Ajustes Dedução: somatório do campo valor de ajuste do registro M220, quando for o tipo redução.

Valor Contribuição Diferir: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Contribuição Diferir Período Anterior: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Total Contribuição: somatório dos campos Valor Contribuição + Valor Ajustes Acréscimos - Valor Ajustes Dedução - Valor Contribuição Diferir + Valor Contribuição Diferir Período Anterior.

M210 - Lançamento Sped Pis Cofins

Pesquisa Lançamentos Sped Pis/Cofins (recurso 194 - Lançamento Contábil Sped Contribuições) com os seguintes filtros:

Filtros:

Data inicial e data final compreendidas no período informado;

Grupo de Empresa: grupo de empresa logado no sistema;

Tipo de Operação: 1-Operação Representativa de Receita Auferida Sujeita ao Pagamento da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins (CST 01, 02, 03 ou 05).

CST 01, 02 ou 03 e que contém alíquotas e valores de pis >0.

Campos M210:

Valor Receita Bruta: somatório do campo valor operação do lançamento.

Valor Base Calculo Contribuição: somatório do campo valor da base de cálculo de pis do lançamento.

Alíquota Pis: campo alíquota de pis do lançamento.

Valor Contribuição: somatório do campo valor de pis do lançamento.

Valor Ajustes Acréscimos: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Ajustes Dedução: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Contribuição Diferir: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Contribuição Diferir Período Anterior: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Total Contribuição: somatório dos campos Valor Contribuição + Valor Ajustes Acréscimos - Valor Ajustes Dedução - Valor Contribuição Diferir + Valor Contribuição Diferir Período Anterior.

M210 - Notas de serviços (RPS)

Pesquisa RPS (NFSe-Notas fiscais de serviços), para isso na tela do recurso deve estar marcado a opção "Apurar dados de RPS/NFSe (recurso 657)", com os seguintes filtros:

Filtros:

Data inicial e data final compreendidas no período informado;

Grupo de Empresa: grupo de empresa logado no sistema;

RPS que não estejam com a marcação de 'cancelado';

CST 01, 02 ou 03 e que contém alíquotas e valores de pis > 0;

Campos M210:

Valor Receita Bruta: somatório do campo valor liquido NFSe do RPS.

Valor Base Calculo Contribuição: somatório do campo valor da base de cálculo de pis do do RPS.

Alíquota Pis: campo alíquota de pis do do RPS.

Valor Contribuição: somatório do campo valor de pis do do RPS.

Valor Ajustes Acréscimos: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Ajustes Dedução: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Contribuição Diferir: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Contribuição Diferir Período Anterior: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Total Contribuição: somatório dos campos Valor Contribuição + Valor Ajustes Acréscimos - Valor Ajustes Dedução - Valor Contribuição Diferir + Valor Contribuição Diferir Período Anterior.

Bloco M220 - Ajustes Bloco M210

Este bloco pesquisa as notas de devolução, que geram ajustes de redução, a serem abatidos na contribuição do registro M210.

Filtros:

Data inicial e data final compreendidas no período informado;

Grupo de Empresa: grupo de empresa logado no sistema;

Livros fiscais com cfop marcados como "Cfop Devolução Venda";

Natureza de operação das notas fiscais do tipo "Faturamento Entrada" ou "Entrada";

Valores de pis > 0;

Campos M220:

Tipo de Ajuste: redução (fixo);

Valor Ajuste: valor do pis da nota fiscal (nfe ou nfce);

Data Ajuste: data de emissão da nota fiscal (nfe ou nfce);

Nr. Doc. Vinculado: número da nota fiscal (nfe ou nfce);

Cofins M600 e filhos

Para os blocos M600 e seus respectivos filhos, são pesquisadas notas fiscais de venda, rps e lançamentos sped pis/cofins conforme descritos abaixo.

As pesquisas são todas feitas em cima dos registros M610 e M620. Os registros M600, são apenas totalizadores dos registros M610, portanto não tem consultas específicas para os mesmos.

M610 - Notas Fiscais

Pesquisa notas fiscais próprias (saída) e seus respectivos livros fiscais onde contém incidência de pis/cofins, alíquotas e valores de pis/cofins com os seguintes filtros:

Filtros:

Data inicial e data final compreendidas no período informado;

Grupo de Empresa: grupo de empresa logado no sistema;

Livros fiscais com cfop marcados como "Cfop Receita/Venda Sped";

Livros fiscais com cfop não marcados como "Cfop Devolução Venda";

Natureza de operação das notas fiscais do tipo "Faturamento Saída";

CST Pis diferente de 49;

CST 01, 02 ou 03 (incidências tributadas) e que contém alíquotas e valores de cofins > 0;

Agrupamento por incidência de cofins e alíquota de cofins;

Campos M610:

Valor Receita Bruta: somatório do campo valor total do livro fiscal da nota (nfe ou nfce).

Valor Base Calculo Contribuição: somatório do campo valor da base de cálculo de cofins do livro fiscal da nota (nfe ou nfce).

Alíquota Cofins: campo alíquota de cofins do livro fiscal da nota (nfe ou nfce).

Valor Contribuição: somatório do campo valor de cofins do livro fiscal da nota (nfe ou nfce).

Valor Ajustes Acréscimos: somatório do campo valor de ajuste do registro M620, quando for o tipo acréscimo.

Valor Ajustes Dedução: somatório do campo valor de ajuste do registro M620, quando for o tipo redução.

Valor Contribuição Diferir: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Contribuição Diferir Período Anterior: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Total Contribuição: somatório dos campos Valor Contribuição + Valor Ajustes Acréscimos - Valor Ajustes Dedução - Valor Contribuição Diferir + Valor Contribuição Diferir Período Anterior.

M610 - Lançamento Sped Pis Cofins

Pesquisa Lançamentos Sped Pis/Cofins (recurso 194 - Lançamento Contábil Sped Contribuições) com os seguintes filtros:

Filtros:

Data inicial e data final compreendidas no período informado;

Grupo de Empresa: grupo de empresa logado no sistema;

Tipo de Operação: 1-Operação Representativa de Receita Auferida Sujeita ao Pagamento da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins (CST 01, 02, 03 ou 05).

CST 01, 02 ou 03 e que contém alíquotas e valores de cofins > 0.

Campos M610:

Valor Receita Bruta: somatório do campo valor operação do lançamento.

Valor Base Calculo Contribuição: somatório do campo valor da base de cálculo de cofins do lançamento.

Alíquota Cofins: campo alíquota de cofins do lançamento.

Valor Contribuição: somatório do campo valor de cofins do lançamento.

Valor Ajustes Acréscimos: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Ajustes Dedução: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Contribuição Diferir: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Contribuição Diferir Período Anterior: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Total Contribuição: somatório dos campos Valor Contribuição + Valor Ajustes Acréscimos - Valor Ajustes Dedução - Valor Contribuição Diferir + Valor Contribuição Diferir Período Anterior.

M610 - Notas de serviços (RPS)

Pesquisa RPS (NFSe-Notas fiscais de serviços), para isso na tela do recurso deve estar marcado a opção "Apurar dados de RPS/NFSe (recurso 657)", com os seguintes filtros:

Filtros:

Data inicial e data final compreendidas no período informado;

Grupo de Empresa: grupo de empresa logado no sistema;

RPS que não estejam com a marcação de 'cancelado';

CST 01, 02 ou 03 e que contém alíquotas e valores de cofins > 0;

Campos M610:

Valor Receita Bruta: somatório do campo valor liquido NFSe do RPS.

Valor Base Calculo Contribuição: somatório do campo valor da base de cálculo de cofins do do RPS.

Alíquota Cofins: campo alíquota de cofins do do RPS.

Valor Contribuição: somatório do campo valor de cofins do do RPS.

Valor Ajustes Acréscimos: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Ajustes Dedução: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Contribuição Diferir: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Contribuição Diferir Período Anterior: sistema não calcula (sempre trás 0).

Valor Total Contribuição: somatório dos campos Valor Contribuição + Valor Ajustes Acréscimos - Valor Ajustes Dedução - Valor Contribuição Diferir + Valor Contribuição Diferir Período Anterior.

Bloco M620 - Ajustes Bloco M610

Este bloco pesquisa as notas de devolução, que geram ajustes de redução, a serem abatidos na contribuição do registro M610.

Filtros:

Data inicial e data final compreendidas no período informado;

Grupo de Empresa: grupo de empresa logado no sistema;

Livros fiscais com cfop marcados como "Cfop Devolução Venda";

Natureza de operação das notas fiscais do tipo "Faturamento Entrada" ou "Entrada";

Valores de cofins > 0;

Campos M620:

Tipo de Ajuste: redução (fixo);

Valor Ajuste: valor do pis da nota fiscal (nfe ou nfce);

Data Ajuste: data de emissão da nota fiscal (nfe ou nfce);

Nr. Doc. Vinculado: número da nota fiscal (nfe ou nfce);