1034 DIRF
A Dirf é a Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte. Emitida pela fonte pagadora, que pode ser tanto pessoa física ou empresa, seu objetivo é informar à Receita Federal os valores de imposto de renda e outras contribuições que foram retidos com pagamentos a terceiros, a fim de evitar sonegação fiscal. A Dirf informa quanto a fonte recolheu de IR (Imposto de Renda) sobre o pagamento de cada um de seus colaboradores e outros contratados, inclusive empresas, durante o ano-calendário anterior à emissão.
Antes de Continuar
Para que a DIRF seja enviada é necessário parametrizar no recurso 1035_Tipo_Evento_DIRF onde é possível inserir quais eventos irão compor os códigos presentes na DIRF. No caso especifico de plano de saúde é necessário inserir cada plano de saúde existente dentro do recurso 1037 - Convênio plano de saúde.
Fluxo Principal
Será composto no arquivo: Os rendimentos pagos a pessoas físicas domiciliadas no País; O imposto sobre a renda e contribuições retidos na fonte, dos rendimentos pagos ou creditados para seus beneficiários; O pagamento, crédito, entrega, emprego ou remessa a residentes ou domiciliados no exterior; Os pagamentos a plano de assistência à saúde – coletivo empresarial
Para geração do arquivo é necessário informar os seguintes dados:
- Informe o ano base da declaração.
- Informe o valor limite mínimo c/ vinculo empregatício e valor limite mínimo sem vinculo empregatício.
- Informe cadastro da Empresa Rh.
- Responsável pela Transmissão do Arquivo - Pessoa Física (Pessoa que esta efetuando a geração do arquivo);
- Responsável pela Empresa - Pessoa Física (Sócio Administrador);
Aba Natureza do declarante
- 0 - Pessoa jurídica de direito privado (opção mais utilizada).
- 1 - Órgãos autarquias e fundações da administração pública federal.
- 2 - Órgãos autarquias e fundações da administração pública estadual, municipal ou do Distrito.
- 3 - Empresa pública o sociedade de economia mista federal.
- 4 - Empresa pública o sociedade de economia mista estadual, municipal ou do Distrito Federal.
- 8 - Entidade com alteração da natureza jurídica (uso restrito).
Aba Indicador de Situação Especial
Será utilizada essa opção quando houver algum evento atípico referente a declaração, como por exemplo quando a empresa fecha no meio do ano.
- Informar se a declaração é de uma situação especial, caso positivo informar a data do evento;
- Informar caso a declaração não seja situação especial.
Sócio ostensivo responsável por sociedade
Essa opção é utilizada caso exista uma sociedade SCP (Sociedade em Conta de Participação), onde o sócio ostensivo se responsabiliza pelas obrigações com terceiros.
- Informar se é sócio ostensivo.
- Informar se não é sócio ostensivo.
Aba Plano Saúde
- Informar se existe pagamento de valor pelo titular do plano de saúde pela empresa.
- Informar caso não exista pagamento de valor pelo titular do plano de saúde pela empresa.
Aba Tipo Escrituração
- Informe se será gerada uma escrituração original ou retificadora, (em caso de retificação informar o recibo da Original).
- Marcar a opção se as informações serão consolidadas por todas as empresas do Grupo (Matriz e filial);
Aba Tipo Beneficiário
- Tipo de Beneficiário, marcar se as informações serão geradas de pessoa Jurídica (Notas fiscais), ou de pessoa Física (Folha de pagamento). Caso a empresa tenha as duas situações devera criar dois registros.
Após salvar o registro clique no link lateral onde tem a opção para geração do arquivo para importação.
Informações Adicionais
Para a Conferencia das informações a serem enviadas na Dirf, no ícone da impressora é possível listar 3 relatórios.
- Na primeira aba o relatório mostra, rendimentos tributáveis, imposto descontado, INSS, pensão (Dependendo do volume ele pode demorar alguns minutos).
- Na segunda aba é listado os valores por sigla.
- Terceira aba, informe de rendimento.
Existem também dois BI's
- RH - Utilização de Eventos no Período - neste BI é informado o ano, e são listados todos os eventos utilizados neste e não nos anos anteriores, verificando assim caso, se encaixe em alguma Sigla da DIRF.
- Valores IRRF Anual DIRF, neste BI é listado os valores de cada mês do ano, separando Folha, Rescisão e Férias.